Odloženi odškodninski načrti proti 401 (k) s: Kakšna je razlika?

Odloženi odškodninski načrti nudijo dodatno izbiro zaposlenim pri pokojninskem načrtovanju in se pogosto uporabljajo za dopolnitev udeležbe v načrtu 401 (k). Odložena odškodnina je preprosto načrt, kjer zaposleni odloži, da sprejme del svojega nadomestila do določenega prihodnjega datuma. Na primer, pri 55 letih in zaslužku 250.000 dolarjev na leto se lahko posameznik odloči za odlaganje 50.000 dolarjev letnega nadomestila na leto za naslednjih 10 let, dokler se ne upokoji pri 65 letih.

Odloženi odškodninski skladi se nato razveljavijo in lahko prinesejo donosnost naložbe do trenutka, ko bodo zaposleni določeni za razdelitev ali izplačilo. V času odloga zaposleni plačuje davek za odloženi dohodek za socialno varnost in Medicare tako kot na preostali dohodek, vendar jim ni treba plačati dohodnine od odloženega nadomestila, dokler sredstva dejansko ne prejmejo.

Ključni odvzemi

• Odloženi odškodninski načrti so pogosto dopolnitev načrta 401 (k).
• Visoko plačani vodstveni delavci se pogosto odločijo za odložene odškodninske programe.
• Večino 401 (k) načrtov je mogoče izposoditi proti.
• Odloženih odškodninskih načrtov na splošno ni mogoče dostopati in so prikrajšane glede likvidnosti.

Odloženi plačilni načrti

Odložene odškodninske načrte najpogosteje uporabljajo visoko plačani vodstveni delavci, ki ne potrebujejo skupnega zneska letnega nadomestila za preživetje in si prizadevajo za zmanjšanje davčnega bremena. Odloženi načrti odškodnin zmanjšajo obdavčljivi dohodek posameznika med odlogom in lahko tudi zmanjšajo izpostavljenost alternativnemu minimalnemu davku (AMT) in povečajo razpoložljivost davčnih olajšav. V idealnem primeru je, da posameznik v času, ko posameznik prejme odloženo nadomestilo, na primer ob upokojitvi, v manjši davčni razred in s tem zagotovi davčne prihranke.

401 (k)

Eden od razlogov za odloženi odškodninski načrt se pogosto uporablja za dopolnitev pokojninskega načrta 401 (k) ali IRA, je ta, da je znesek denarja, ki ga je mogoče odložiti v načrte, veliko večji od dovoljenega za prispevke v višini 401 (k), kar največ 50% odškodnine. Najvišji dovoljeni letni prispevek na račun 401 (k) od leta 2019 znaša 19.000 USD (v primerjavi s 18.500 USD v letu 2018) ali 25.000 USD (v primerjavi s 24.500 USD v letu 2018) za posameznike, stare 50 let ali več, zaradi prispevnih prispevkov. Druga prednost odloženih odškodninskih načrtov je, da ponujajo boljše naložbene možnosti kot večina načrtov 401 (k).

Odloženi odškodninski načrti so v slabšem smislu glede likvidnosti. Običajno do odloženih odškodninskih skladov iz določenega razloga ni mogoče dostopati pred določenim datumom razdelitve. Datum razdelitve, ki je lahko ob upokojitvi ali po določenem številu let, mora biti določen ob postavitvi načrta in ga ni mogoče spremeniti. Prav tako se ni mogoče izposoditi odloženim odškodninskim skladom. Večino 401 (k) računov je mogoče izposoditi in pod določenimi pogoji finančne stiske, kot so veliki nepričakovani zdravstveni stroški, se sredstva lahko celo predčasno umaknejo. Tudi za razliko od načrta 401 (k), ko se sredstva prejmejo iz odloženega odškodninskega načrta, jih ni mogoče prenesti na račun IRA.

Odloženi odškodninski načrti so manj varni kot načrti 401 (k).

Tveganje zasega

Možnost odvzema je eno glavnih tveganj odloženega odškodninskega načrta, zaradi česar je bistveno manj varen kot načrt 401 (k). Odloženi odškodninski načrti se financirajo neuradno. Delodajalec je v bistvu le obljuba, da bo zaposlenemu v določenem času izplačala odložena sredstva in morebitne zaslužke od naložb. Nasprotno pa s 401 (k) obstaja dejansko formalno uveljavljen račun. Neuradnost načrtov odloženih odškodnin postavlja zaposlenega v položaj enega od upnikov delodajalca. Plan 401 (k) je zavarovan ločeno. Nasprotno pa v primeru, da bo delodajalec bankrotiral, ni zagotovila, da bo delavec kdaj prejel odloženo nadomestilo. Zaposleni v tej situaciji je preprosto še en upnik podjetja, ki stoji v vrsti za drugimi upniki, kot so imetniki obveznic in prednostni delničarji.

Mudro uporabljati odložene kompenzacijske načrte

Na splošno je koristno, da zaposleni odloži nadomestilo, da se izogne ​​temu, da bi jim ves odložen dohodek delil istočasno. Razlog: Posledica tega je, da zaposleni prejme dovolj denarja, da jih lahko postavi v najvišji možni davčni razred za to leto. V idealnem primeru je, če je možnost na voljo v načrtu delodajalca, zaposleni bolje določi odloženi dohodek za vsako leto, ki se razdeli v drugo leto. Na primer, namesto da bi prejeli odloženo odškodnino v vrednosti 10 let naenkrat, je posameznik ponavadi boljši s prejemom letnih razdelitev v naslednjem desetletnem obdobju.

Finančni svetovalci običajno svetujejo uporabo odloženega odškodninskega načrta šele po tem, ko je največ prispeval k načrtu 401 (k) - in samo, če podjetje, za katero posameznik dela, velja za zelo finančno trdno.