Opredelitev finančne forenzike

Finančna forenzika je področje, ki združuje veščine kriminalistične preiskave in veščine finančnega revidiranja za prepoznavanje kriminalnih finančnih dejavnosti, ki prihajajo iz ali zunaj organizacije. Finančna forenzika se lahko uporablja pri dejavnostih preprečevanja, odkrivanja in izterjave za preiskovanje terorizma in drugih kriminalnih dejavnosti, za nadzor nad zasebnimi organizacijami in vladnimi organizacijami ter za oceno ogroženosti organizacij za goljufive dejavnosti. Strokovnjaki za finančno forenziko v svetu naložb iščejo podjetja, ki bi se potegovala ali poskušala pridobiti nagrade za prijavo prijaviteljev.

Razčlenitev finančne forenzike

Finančna forenzika je podobna forenzičnemu računovodstvu, ki uporablja računovodske, revizijske in preiskovalne veščine za analizo računovodskih izkazov podjetja za morebitne goljufije v povezavi s pričakovanimi ali tekočimi pravnimi ukrepi. Dva izvedenca za forenzika sta objavila svoja imena in razkrila dve največji goljufiji v novejši zgodovini. Jim Chanos, seznanjen s prodajalcem na čelu hedge sklada Kynikos Associates, je prodrl v računovodske izkaze in druge vložke korporacije Enron in odkril nepravilnosti glede prakse trženja svojih energetskih izpeljanih finančnih instrumentov in kršitev pravil GAAP o usklajevanju politike v poslovanje bančnega poslovanja podjetja. Enron se je na koncu izmuznil in je v Chanosov sklad prispeval urejeno vsoto.

Harry Markopolos, prikrit strokovnjak za vrednostne papirje v zgodnjih 2000-ih, je več let poskušal opozoriti Komisijo za vrednostne papirje in borze (SEC) o Ponzijevi shemi, ki jo je izvedel Bernie Madoff. Markopolos je končno dobil priznanje kot osamljeni žvižgač, ko je Madoffova shema propadla. Svojo sago podrobno opisuje v svoji knjigi iz leta 2010; Nihče ne bi poslušal: pravi finančni triler . Markopolos nadaljuje z obrtjo, ki išče iskalce, v korist vlagateljev na splošno. Madoff bo sedel v jetniški celici, dokler ne umre.

Druge uporabe za finančno forenziko

Druge vloge za finančno forenziko obstajajo. Forenzični računovodje lahko sodelujejo tudi z vladnimi agencijami, vključno z davčnimi organi, da bi izterjali nezakonito pridobljena sredstva ali pomagali pri pregonu pranja denarja. Forenzični računovodje lahko podjetjem tudi pomagajo oblikovati računovodske in revizijske sisteme za upravljanje in zmanjšanje tveganja.

Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.

Sorodni pogoji

Forenzična revizija bi lahko enostavno zaznala oblazinjeno poročilo o odhodkih. Forenzična revizija je pregled financ podjetja ali posameznika za pridobitev dokazov, ki jih je mogoče uporabiti na sodišču ali sodnem postopku. več Zgodba o Bernieju Madoffu Bernie Madoff je ameriški finančnik, ki je vodil večmilijonsko shemo Ponzija, ki velja za največjo finančno goljufijo vseh časov. več Zločin o belih ovratnicah Zločin z belimi ovratniki je nenasilno kaznivo dejanje, ki ga stori posameznik, običajno za finančno korist. več Certified Fraud Examiner (CFE) Poverjeni preiskovalec goljufij je strokovno potrdilo, ki je na voljo preizkuševalcem. Izdaja ga največja svetovna organizacija za boj proti goljufijam. več Forenzično računovodstvo Forenzično računovodstvo uporablja računovodske, revizijske in preiskovalne spretnosti, da opravi pregled finančnih izkazov podjetja ali posameznika. več Kaj je reketarstvo? Reketiranje se običajno nanaša na kazniva dejanja, storjena z izsiljevanjem ali prisilo. Izraz je običajno povezan z organiziranim kriminalom. več partnerskih povezav