Razlike med načrti 401 (k) in 403 (b)

Poimenovana po oddelkih 401 (k) in 403 (b) davčne zakonike, načrti 401 (k) in 403 (b) so kvalificirani davčno olajšani upokojenski vozili, ki jih ponujajo delodajalci. Primarna razlika med obema je vrsta delodajalca, ki sponzorira načrte - 401 (k) načrte ponuja zasebna, neprofitna podjetja, medtem ko so načrti 403 (b) na voljo samo neprofitnim organizacijam in vladnim delodajalcem. Druga ključna razlika med načrti 403 (b) in 401 (k) je v naložbenih možnostih vsake ponudbe, čeprav se to razlikovanje sčasoma zmanjšuje.

Ko so bili znani tudi kot davčno zaščitene rente, so bili načrti 403 (b) omejeni na anuitetni format. Ta omejitev je bila odstranjena leta 1974.

401 (k) Načrti

Načrt 401 (k) je pokojninski načrt s strani kvalificiranega delodajalca, ki ga upravičeni zaposleni lahko plačujejo davčno odložene prispevke od svoje plače ali plače na podlagi davka in / ali davka. Delodajalci, ki ponujajo načrt 401 (k), lahko v imenu upravičenih zaposlenih prispevajo k ustreznemu ali neizbirnemu prispevku in lahko temu načrtu dodajo tudi funkcijo delitve dobička. Čisti dobiček v načrtu 401 (k) se obračuna davčno. Načrte 401 (k) ponujajo zasebni delodajalci.

Ko dvignete sredstva iz svojega 401 (k) - ali "vzemite razdelitev", kot se dogaja lingo - začnete uživati ​​oba dohodka iz te pokojninske osnove in se soočate z davčnimi posledicami. Za večino ljudi in z večino 401 (k) s se distribucije obdavčijo kot navaden dohodek, podobno kot plača. Davčna obremenitev, ki jo boste prevzeli, pa se razlikuje glede na vrsto 401 (k) in od tega, kako in kdaj dvignete sredstva.

403 (b) Načrti

Načrt 403 (b) je pokojninski načrt za posebne uslužbence javnih šol, organizacij, oproščenih davkov, in nekatere ministre. Ti načrti lahko vlagajo bodisi v rente bodisi v vzajemne sklade. Načrt 403 (b) je tudi drugo ime za davčno zaščiteni anuitetni načrt, značilnosti načrta 403 (b) pa so primerljive s tistimi iz načrta 401 (k).

Zaposleni v organizacijah, oproščenih davkov, so upravičeni do sodelovanja v načrtu. Udeleženci so učitelji, šolski administratorji, profesorji, vladni uslužbenci, medicinske sestre, zdravniki in knjižničarji. Številni načrti prejemajo sredstva v krajšem časovnem obdobju kot načrti 401 (k) ali lahko dovolijo takojšnjo pridobitev sredstev.

Pravne razlike med načrti 401 (k) in 403 (b)

403 (b) načrti ne morejo sprejeti delitve dobička od svojega delodajalca sponzorja. To je smiselno, ker subjekti, ki jim je dovoljeno ponujati načrte 403 (b) - neprofitne organizacije in vlada - ne delajo za dobiček. Tudi načrti 403 (b) ne bi smeli biti v skladu z mnogimi predpisi v Zakonu o zavarovanju dohodka za pokojnine (ERISA), ki ureja kvalificirane, davčno odložene pokojninske naložbe, vključno s 401 (k) s in 403 (b) s . Na primer, 403 (b) s je izvzeto iz nediskriminacijskega testiranja. To testiranje, ki ga izvajamo letno, preprečuje, da bi zaposleni na ravni uprave ali "visoko kompenzirani" prejeli nesorazmerno veliko koristi iz danega načrta.

Razlog za to in druge izjeme je dolgoletna uredba za delo, v skladu s katero 403 (b) načrti tehnično niso označeni kot sponzorirani delodajalci, dokler delodajalec ne financira prispevkov. Če pa delodajalec prispeva na račune zaposlenega 403 (b), zanje veljajo enake smernice ERISA in zahteve poročanja kot za tiste, ki ponujajo načrte 401 (k).

Poleg tega se od naložbenih skladov zahteva, da se v skladu z Zakonom o vrednostnih papirjih in borzah iz leta 1940 uvrstijo v registrirano investicijsko družbo, da bi jo lahko vključili v načrt 403 (b). Pri 401 (k) naložbenih možnostih to ne velja.

Praktične razlike med načrti 401 (k) in 403 (b)

Čeprav načrti 403 (b) po zakonu lahko zagotavljajo tekme delodajalcev za prispevke udeležencev, večina delodajalcev ne želi ponuditi tekem, da ne bi izgubili izvzetja ERISA. Zato načrti 401 (k) ponujajo programe tekem po veliko višji stopnji. Če pa ima zaposleni več kot 15 let delovne dobe z določenimi neprofitnimi ali vladnimi agencijami, bo morda lahko dodatno prispeval k svojim načrtom 403 (b), ki jih tisti s 401 (k) načrti ne morejo.

Običajno so ponudniki in skrbniki načrtov različni za vsako vrsto načrta. 401 (k) načrte običajno upravljajo družbe vzajemnih skladov, medtem ko načrte 403 (b) pogosteje upravljajo zavarovalnice. To je eden od razlogov, da mnogi načrti 403 (b) omejujejo naložbene možnosti in na vidnem mestu vsebujejo rente, medtem ko načrti 401 (k) ponavadi ponujajo veliko vzajemnih skladov.

Za načrte, ki niso vključeni v sistem ERISA 403 (b), so lahko razmerja stroškov precej nižja, saj zanje veljajo manj stroge zahteve poročanja.

Kljub temu sta načrta 401 (k) in načrta 403 (b) zelo podobna, kolikor gresta za upokojenska vozila. Oba imata enake osnovne omejitve prispevka, oba ponujata Roth možnosti in oba zahtevata, da udeleženci dosežejo starost 59, 5 leta, preden začnejo deliti.

Čeprav to ni zelo pogosto, je mogoče delodajalcu ponuditi 401 (k) in 403 (b). V teh primerih lahko zaposleni prispevajo na obeh računih.