Ali ETF izplačuje celoten znesek dividend iz svojih zalog?

Borzni skladi, ki se trgujejo na borzi (ETF), izplačujejo celotno dividendo, ki je del zalog v teh skladih. V ta namen večina ETF izplačuje dividende četrtletno, tako da vse dividende, izplačane z osnovnimi delnicami v četrtletju, izplačuje delničarjem sorazmerno.

Kako se dividende razporejajo

Če je odprtih 100 delnic ETF in ima vlagatelj 10 delnic tega ETF, bi imel pravico do 10% vseh dividend, ki jih je ETF pridobil. Če bi ETF sestavljalo pet osnovnih delnic, ki izplačujejo dividendo, bi bil skupni znesek teh četrtletnih dividend razporejen v skupino in razdeljen delničarjem tega ETF na osnovi delnice.

ETF sorazmerno izplačujejo celoten znesek dividende, ki izvira iz zalog v ETF.

Če bi vsaka pet delnic, ki izplačujejo dividendo, izplačala četrtletno dividendo v višini 1 USD, ETF pa je imel v lasti 10 delnic vsakega deleža za izplačilo dividend, bi skupne dividende, ki jih je ETF zaslužil, znašale 50 USD na četrtino. ETF bi teh 50 dolarjev razdelil lastnikom ETF. Vlagatelj, ki je imel v lasti 10 delnic ETF, bi zaslužil četrtletno izplačilo dividend v višini 5 ameriških dolarjev, saj je lastnik 10% ETF in ima pravico do 10% celotne zaslužene dividende.

Dve vrsti dividend, ki jih ETF lahko izplača

ETF lahko izplačujeta dve vrsti dividend: kvalificirane dividende in nekvalificirane.

• Kvalificirane dividende izpolnjujejo pogoje za dolgoročni kapitalski dobiček, osnovni stalež pa mora biti v posesti dlje kot 60 dni pred datumom ex-dividende.
• Nekvalificirane dividende se obdavčijo po navadni stopnji dohodnine za vlagatelje. Skupni znesek nekvalificiranih dividend, ki jih ima ETF, je enak skupnemu znesku dividend, zmanjšanem za skupni znesek dividend, ki se obravnavajo kot kvalificirane dividende.

Ali so ETF potrebni za izplačilo dividend?

Izdajatelji ETF morajo izplačati dividende, zbrane iz vrednostnih papirjev v svojih skladih. Izkupiček iz teh dividend je lahko v obliki delitve denarja ali ponovnega vlaganja v dodatne delnice (delno) ETF.