IRA Izobraževanje
Kaj je IRA za izobraževanjeIRA za izobraževanje je naložbeni račun visokošolskega izobraževanja, ki je davčno ugoden in je danes bolj formalno znan kot račun varčevalnih računov Coverdell (ESA). V skladu s tem varčevalnim varčevalnim sredstvom lahko starši in skrbniki vplačajo prispevke na pokojninski račun (IRA) za otroke, mlajše od 18 let.
Ključni odvzemi
- IRA za izobraževanje je varčevalni račun z davčno ugodnostjo, ki se uporablja za plačilo stroškov izobraževanja otrok.
- Uradno so znani kot Coverdell Education varčevalni računi.
- IRA-ji za izobraževanje so podobni 529 varčevalnim načrtom, vendar z nekaterimi ključnimi razlikami.
Razumevanje izobraževanja IRA
Sredstva, prihranjena v IRA za izobraževanje, naj bi se uporabila za kritje prihodnjih stroškov izobraževanja, kot so šolnina, knjige in uniforme na ravni osnovne, srednje in visokošolske izobrazbe. Sredstva v izobraževalni IRA se lahko brez davka umaknejo, kadar so potrebna za izobraževalne namene.
IRA-ji za izobraževanje se imenujejo tudi "Coverdell računi" ali preprosto "ESA", in kljub svojemu "IRA" zaslužku, gre za stroške izobraževanja, ne za pokojninske prihranke, čeprav delajo na podoben način. Podobni so 529 varčevalnim načrtom, vendar imajo nekaj ključnih razlik.
IRA-ji za izobraževanje so obstajali, preden so se leta 2002 preimenovali v Coverdell ESAs in so bili še bolj privlačni kot izobraževalno varčevalno sredstvo, ko so seznam kvalificiranih stroškov razširili na nekatere stroške K-12. Delujejo na podoben način kot Roth IRA, ker oba omogočajo letne, ne odbitne prispevke na posebej določenem naložbenem računu. Ta naložba bo zrasla brez zveznih davkov in umiki bodo tudi neobdavčeni, dokler bodo izpolnjene določene zahteve v zvezi z letnimi prispevki in umiki v letu.
Davčna obravnava IRA-jev za izobraževanje je podobna kot pri 529 varčevalnih načrtih, vendar z nekaj opaznimi razlikami. Podobni so po tem, da omogočata odloženo rast in da se ta izkupiček umakne brez davka za stroške izobraževanja v kvalificirani izobraževalni ustanovi. IRA-ji za izobraževanje so zajeti v naslovu 26, podnaslovu A, poglavju 1, podpoglavju F, delu VIII, pododdelku 530 ameriškega zakonika.
Izobraževanje IRA
IRA-ji za izobraževanje imajo številne pogoje in pogoje, kot so:
- Davčni zakon prepoveduje financiranje evropskega nadzornega organa, ko upravičenec dopolni 18 let.
- Posojila ESA Coverdell imajo omejitev 2000 USD (kar je za 500 USD pred letom 2002), vendar se lahko odmeri kazen, če bo ta znesek presežen.
- Nizke meje prispevkov lahko pomenijo, da lahko tudi majhna pristojbina za vzdrževanje, ki jo ima vsaka institucija, ESA, omeji donos.
- Za razliko od načrta 529 je treba vsoto v IRA o izobraževanju razdeliti otroku, če se ne uporablja za šolanje.
- Obravnava ESA pri zvezni finančni pomoči je podobna kot v 529 načrtih - kot premoženje starša (skrbnika). O umiku se ne poroča kot dohodek, če je na zvezni davčni ravni brez davka.
- Tak račun mora biti v celoti likvidiran do trenutka, ko bo upravičenec dopolnil 30 let, v nasprotnem primeru bo predmet davka in kazni.