Določeno razmerje izključitve

Koeficient izključenosti je zgolj odstotek donosa vlagatelja, ki ni obdavčen. Razmerje izključenosti je odstotek z zneskom v dolarju, ki je enak povračilu začetne naložbe. Vsak donos nad stopnjo izključenosti je obdavčen, kot je davek na kapitalski dobiček. Koeficient izključenosti večinoma velja za nekvalificirane rente.

Razčlenitev razmerja izključenosti

Koeficient izključenosti izhaja predvsem iz različnih oblik nekvalificirane zavarovalne rente.

Ob prejemu plačil iz neposredne rente ali rente se del vsakega plačila, ki ga prejema anuant, šteje za vračilo glavnice, ki ni obdavčeno. Preostali del plačila je sestavljen iz dobička od obresti in je obdavčljiv. Razmerje izključitve določa obdavčljive in neobdavčljive dele vsakega plačila.

Formula razmerja izključenosti je: Naložba v pogodbo / pričakovani donos .

Koeficient izključenosti poteče, ko prejmete vse glavnice v pogodbi (ob predpostavki, da ste dosegli to točko v pogodbi). Ko je celoten znesek glavnice izčrpan, bo celotno plačilo anuitete obdavčeno.

Koeficient izključenosti je lahko učinkovit ukrep uspešnosti za nekatere naložbe, ki zahtevajo davčne strategije ali izboljšane tehnike upravljanja tveganj. Mnogi zavarovalni produkti niso tehnično finančni vrednostni papirji; ponujajo ugodnosti manjših omejitev davčnih, regulativnih in nadzornih bremen. Razumni vlagatelji lahko s temi instrumenti uporabijo edinstvene dohodke in donose, ki sicer niso na voljo običajnim finančnim vrednostnim papirjem. Ena takih tehnik bi lahko vključevala uporabo nekvalificirane zavarovalne rente namesto denarnih sredstev. V tem primeru lahko razmerje izključenosti imetniku pogodbe ponudi vpogled v dolžino izterjave glavnice - preden davki na kapitalski dobiček postanejo dejavnik.

Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.

Sorodni pogoji

Razumevanje fiksne rente Fiksna anuiteta je vrsta anuitetne pogodbe, ki omogoča kopičenje kapitala na podlagi davčno odložene podlage. več Opredelitev odložene rente Odložena renta je vrsta anuitetne pogodbe, ki zamuja dohodek, obročno ali pavšalno plačilo, dokler se vlagatelj ne odloči, da jih bo prejel. več Zajamčena minimalna ugodnost odtegnitve (GMWB) Zajamčena minimalna ugodnost odtegnitve jamči imetniku rente minimalni tok dohodka kljub volatilnosti na trgu. več Naložba v pogodbo Naložba v pogodbo, ki se uporablja za anuitete, je glavni znesek, ki ga je imetnik vložil. več Anuiteta celotne življenjske dobe Anuiteta celotne življenjske dobe je finančni produkt, ki ga prodajajo zavarovalnice, ki plačuje osebi za življenje, začenši z navedeno starostjo. več Variabilna anuitizacija Spremenljiva anuitizacija je možnost rente, pri kateri se plačila dohodka, ki jih prejme zavarovanec, razlikujejo glede na naložbeno uspešnost rente. več partnerskih povezav