Obrazec 1099-B
Obrazec 1099-B: Prihodki od borzno-posredniške borze je zvezni davčni obrazec, ki razčlenjuje dobičke ali izgube davkoplačevalcev pri vsaki transakciji, opravljeni v davčnem letu. Borzna posrednica ali menjalnica mora kopijo obrazca poslati vsem strankam do 31. januarja v letu, ki sledi davčnemu letu.
Davčni zavezanci podatke iz obrazca 1099-B prenesejo v obrazec 8949, da izračunajo svoje predhodne dobičke in izgube. Rezultat se vpiše v seznam D davčne napovedi.
Ključni odvzemi
- Obrazec 1099-B posredniki pošljejo svojim strankam. V njem so razvrščene vse transakcije, opravljene v davčnem letu.
- Posamezniki uporabljajo podatke za izpolnjevanje seznama D, v katerem so navedeni dobici in izgube za davčno leto.
- Skupna vsota je obdavčljivi dobiček (ali izguba) posameznika za to leto.
Kdo lahko vloži obrazec 1099-B?
Posredniki morajo ta obrazec predložiti IRS in kopijo poslati neposredno vsaki stranki, ki je v davčnem letu prodala zaloge, opcije, blago ali druge vrednostne papirje. IRS zahteva predložitev obrazca, ki služi kot evidenca dobičkov ali izgub davkoplačevalcev.
Recimo, da ste lani prodali več zalog. Iztržek od prodaje je znašal 10.000 ameriških dolarjev. O tej številki boste poročali IRS iz dveh virov: enega iz borznega posredništva na obrazcu 1099-B, drugega pa kot poročilo o obdavčljivem kapitalskem dobičku.
Informacije na obrazcu 1099-B vključujejo opis vsake naložbe, datum in ceno nakupa, datum prodaje in ceno ter iz tega izhajajoči dobiček ali izgubo. Provizije za te transakcije so izključene.
Kot davčni zavezanec se vaše kapitalske izgube odštejejo od vseh kapitalskih dobičkov in se lahko uporabijo za zmanjšanje obdavčljivega dohodka, o katerem poročate. Obstajajo omejitve glede višine kapitalske izgube, ki jo je mogoče odšteti vsako davčno leto. Če pa kapitalska izguba preseže mejo, se razlika lahko prenese v naslednje davčno leto ali leta.
Obrazec 8949 se uporablja za predhodni izračun dobička ali izgube iz naložb.
Kako vložiti obrazec 1099-B
Borzni posrednik ali menjalna borza mora vsako transakcijo (razen reguliranih terminskih pogodb, tujih valut ali opcijskih pogodb iz oddelka 1256) sporočiti na ločenem obrazcu 1099-B.
Treba je vložiti ločen obrazec 1099-B za tistega, ki je prodal (vključno s kratko prodajo) zalog, surovin, reguliranih terminskih pogodb, deviznih pogodb (v skladu s terminsko pogodbo ali regulirano terminsko pogodbo), terminske pogodbe, dolžniške instrumente, opcije ali terminske pogodbe z vrednostnimi papirji.
Dodatne uporabe obrazca 1099-B
Podjetje, ki sodeluje v nekaterih menjalnih dejavnostih z drugim podjetjem, bo morda moralo predložiti obrazec 1099-B. Uporablja se za poročanje o spremembah v kapitalski strukturi ali nadzoru družbe, v kateri imate delnice.
V obrazcu bo prikazano prejeto gotovino in poštena tržna vrednost prejetega blaga ali storitev ali prejete trgovinske dobropise.
Od davčnih zavezancev se lahko zahteva, da poročajo o prejemku dobička, doseženega med menjavo. Dobički, ki se poročajo, so lahko v obliki gotovine, premoženja ali zalog.
Prenos obrazca 1099-B
Tu je povezava do naložljivega obrazca 1099-B, ki ga borznoposredniške in barter borze uporabljajo za beleženje dobičkov in izgub kupcev v obdavčljivem letu. Posamezni davčni zavezanci bodo obrazec prejeli od svojih že izpolnjenih posrednikov.
Drugi ustrezni obrazci
Če prejmete 1099-B, boste morali vložiti Preglednico D. Tu boste zabeležili svoje dobičke in izgube v letu. Obrazec 8949 se uporablja za beleženje podrobnosti transakcij.
Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.