Obrazec 8606: Pregled neodločenih IRA
Obrazec 8606: Brez davkov, ki jih je treba plačati, je davčni obrazec, ki ga distribuira Služba za notranji prihodek (IRS) in ga uporabljajo vlagatelji datotek, ki ne prispevajo k plačilu prispevkov v IRA. Za vsako davčno leto je treba vložiti ločen obrazec, v katerem se ne plačujejo neupravičeni prispevki. Običajno se prispevki na individualni pokojninski račun (IRA) odštejejo od običajnega dohodka. Vendar pod določenimi pogoji ljudje, ki sodelujejo v pokojninskem načrtu delodajalcev in katerih gospodinjstva imajo preko določenega prilagojenega prilagojenega bruto dohodka (MAGI), morda ne bodo mogli prispevati teh odbitnih prispevkov. Še vedno lahko prispevajo k IRA, le ne bo zmanjšalo njihovega običajnega dohodka.
Kdo lahko pošlje obrazec 8606: Neregulirani IRA-ji?
Obrazec 8606: Nepovračljive IRA je treba predložiti skupaj s standardnimi obrazci za davek od dohodka (1040, 1040A ali 1040NR) za posamezne vložnike. Vsak davčni zavezanec s stroškovno podlago za sredstva IRA (kombinacija prispevkov po obdavčitvi in predobdavčenih prispevkov ali odbitnih in neobdavčenih prispevkov) bi moral uporabiti obrazec 8606 za dokazovanje obdavčljivih zneskov razdeljevanja davkov, ki jih ni mogoče obdavčiti. Če se 8606 ne vloži v razdelitvenem letu, bo davčni zavezanec verjetno prisiljen plačevati dohodnino (in morda tudi denarne kazni) na znesek davkov, ki niso davki.
Ponovno določitev IRA
Mlajši vlagatelji bi morali razmisliti o "ponovnem karakterizaciji" tradicionalnih sredstev in sredstev SEP IRA kot sredstva Roth. Sredstva, ki so prerazporejena iz tradicionalnega ali SEP IRA v Roth IRA, so takoj obdavčena kot navadni dohodek. Razlog za to je, da denar, položen v tradicionalno IRA ali SEP IRA, običajno ni bil nikoli obdavčen. Ko denar izhaja iz tradicionalne ali SEP IRA, postane obdavčljiv. Roth IRA-ji so polni denarja, ki je že bil obdavčen. Že obdavčen denar gre na račun, vloži se in raste. Denar se ne obdavči, ko pride z računa. Takojšnji davčni račun, ki ga povzroča ponovna karakterizacija, lahko sčasoma odtehta, ker mu ni treba plačati davka na prihodnje razdelitve, ki bi teoretično moral imeti večjo vrednost zaradi inflacije. Ljudje bi se morali pred ponovnimi lastnostmi pogovoriti z davčnim strokovnjakom.
Obrazec 8606: Neobdavljive IRA so potrebne tudi kadarkoli: 1) davčni zavezanec pretvori tradicionalno ali SEP IRA v Roth IRA, ali 2) prejme razdelitev IRA, ki jo je mogoče pripisati prejšnjim neoddajajočim prispevkom.
Kako vložiti obrazec 8606: neodločeni IRA-ji
Do roka zapadlosti pošljite obrazec 8606 z obrazcem 1040 ali 1040NR, vključno z razširitvami. Če od vas ni treba vložiti napovedi o davku od dohodka, vendar morate predložiti obrazec 8606, podpišite obrazec 8606 in ga hkrati pošljite IRS-ju in na mesto, v katerem bi sicer vložili obrazec 1040 ali 1040NR. Na strani 1 obrazca in podpis ter datum na strani 2 obrazca vključite naslov davčnega zavezanca.
Obrazec za prenos 8606: IRA-ji brez plačila
Tukaj je povezava do obrazca 8606, ki ga je mogoče naložiti: nerektivirani IRA-ji.
Ključni odvzemi
- Obrazec 8606 je davčni obrazec, ki ga distribuira Služba za notranji prihodek in ga uporabljajo vlagatelji datotek, ki prispevajo brez davka za IRA.
- Vsak davčni zavezanec s stroškovno podlago za sredstva IRA (kombinacija prispevkov po obdavčitvi in predobdavčenih prispevkov ali odbitnih in neobdavčenih prispevkov) bi moral uporabiti obrazec 8606 za dokazovanje obdavčljivih zneskov razdeljevanja davkov, ki jih ni mogoče obdavčiti.