Izkoristite največ možnosti zalog zaposlenih

Z leti so opcije delnic za zaposlene postale vse pogostejši način zaposlovanja višjih uslužbencev in jim dajati občutek lastništva v podjetju. Po podatkih Nacionalnega centra za lastništvo zaposlenih se je od konca osemdesetih število delavcev, ki imajo možnosti za najem, povečalo za devetkrat.

Dejansko so delniške opcije, ki vam omogočajo, da na naslednji datum kupujete delnice po vnaprej določeni ceni, dragocena sestavina vašega celotnega odškodninskega paketa. Da pa jih kar najbolje izkoristite, je pomembno razumeti, kako delujejo in kako se obravnavajo v davčne namene.

Izkoristite največ možnosti zalog zaposlenih

Razumevanje osnov

Prednost delniške opcije je možnost nakupa delnic v prihodnosti po fiksni ceni, tudi če je tržna vrednost višja od tega zneska, ko opravite nakup. Vašo sposobnost, da uveljavite svoje možnosti, določa časovni razpored, v katerem je navedeno število delnic, ki jih lahko zaposleni kupi na določene datume pozneje.

Ključni odvzemi

• Možnosti zalog zaposlenih so lahko donosen del celotnega odškodninskega paketa posameznika, čeprav ga ne ponuja vsako podjetje.
• Delavci lahko kupijo delnice po vnaprej določeni ceni na prihodnji datum, ne glede na ceno delnice, ko se uveljavljajo možnosti.
• Nekvalificirane delniške opcije so dodeljene zaposlenim, svetovalcem in svetovalcem; spodbujevalne delniške opcije (ISO) so samo za zaposlene.
• Pri NSO plačujete navadne davke na dohodek, ko uveljavljate opcije, in davke na kapitalski dobiček, ko prodajate delnice.
• Z ISO-ji plačujete davke le, če delnice prodajate, bodisi navadni dohodek ali kapitalski dobiček, odvisno od tega, koliko časa ste delnice najprej držali.

Delodajalec vam lahko na dan podelitve odobri 1.000 delnic, na primer 250 letnih delnic. To pomeni, da imate pravico uveljaviti 250 od 1.000 prvotno odobrenih delnic. Leto zatem je dodeljenih še 250 delnic in tako naprej. Načrtovalni program vključuje tudi datum poteka. Takrat zaposleni nima več pravice do nakupa delnic družbe pod pogoji sporazuma.

Cena, po kateri lahko zaposleni kupi delnice, je znana kot vadbena cena. V večini primerov gre preprosto za tržno vrednost zalog na datum odobritve. Če bo cena delnice naraščala v času, ko jo odmerite, se vaša možnost šteje kot "v denarju", kar pomeni, da lahko delnice kupite po nižji ceni, kot so zdaj vredne.

Vrste delniških opcij

Obstajata dve glavni vrsti delniških opcij - nekvalificirane delniške opcije (NSO) in spodbujevalne delniške opcije (ISO). Ena od razlik med njimi je primernost. Podjetja lahko prvo dodelijo zaposlenim, svetovalcem in svetovalcem; vendar lahko samo ISO dobijo zaposleni. Največje razlikovanje pa je, kako se na dan uveljavljanja obravnavajo v davčne namene.

V primeru NSO-ja pri uporabi te možnosti plačate pravico. Razlika med ceno uveljavljanja in pošteno tržno vrednostjo delnic je v tem letu navadna dohodnina.

Recimo, da imate možnosti s ceno uresničevanja 10 USD na delnico, ki se je v času, ko ste jih izvajali, povečala na 30 USD. Plačali bi dohodnino od 20 dolarjev na delnico.

Ko naknadno prodate delnice, je vsako nadaljnje povečanje prodajne cene podvrženo ugodnejši stopnji kapitalskih dobičkov. Recimo, da so zrasli na 55 dolarjev na delnico, ko ste jih prodali dve leti pozneje. Dolgoročno stopnjo donosnosti kapitala bi plačali 25 dolarjev na delnico (čeprav bi plačali višjo kratkoročno stopnjo, če bi jih prodali v letu dni od njihovega nakupa).

ISO običajno za zaposlene veljajo za bolj ugodne, deloma tudi zato, ker datum vadbe ni obdavčljiv dogodek (čeprav zaposleni z višjim zaslužkom morajo narediti alternativni minimalni davek ali prilagoditev AMT na podlagi razlike med trenutno tržno ceno in vadbena cena).

Namesto tega se poravnate z IRS, ko svoje delnice dejansko prodate po cesti. Če ste delnico hranili več kot eno leto, boste zaračunali dolgoročni davek na kapitalski dobiček na razliko med vadbeno ceno in morebitno prodajno ceno. Če uporabimo enake cene v prejšnjem primeru, bi plačali davek na kapitalski dobiček v višini 45 dolarjev na delnico (55 USD za prodajo minus 10 USD).

Da bi dobili prednostno davčno obravnavo, se morajo ISO držati dve leti od datuma odobritve in najmanj eno leto od datuma uveljavitve. V nasprotnem primeru pride do „diskvalificirane razporeditve“, razlika med ceno donacije in tržno vrednostjo na datum uveljavitve pa je pogojena z navadno dohodnino.

Zamenjajte datum poteka

Možnosti zalog ne trajajo večno. Običajno obstaja razpored odmerjanja, ki traja od enega do štirih let, čeprav imajo nekateri zaposleni do 10 let. In če iz podjetja iz kakršnega koli razloga zapustite, najbrž zaradi odpuščanja, odstopa ali upokojitve, boste morda imeli le 90 dni časa, da jih uporabite.

Če imate na voljo možnosti denarja, vas obvezno ukrepate pred datumom poteka. Nekateri zaposleni preprosto pozabijo na rok ali čakajo na svoje odločitve čim dlje v upanju, da bo cena še vedno višja. Vendar lahko ta strategija povzroči odpor.

Če ste v nekaj tednih po poteku roka in zaloga trguje nad ceno vadbe, je verjetno čas, da ukrepate. Zadnja stvar, ki jo želite storiti, je, da se možnosti iztečejo in bodo brez vrednosti.

14, 2 milijona

Število udeležencev v načrtu zalog za zaposlene v ZDA od leta 2016, zadnjega leta, za katero so na voljo podatki, navaja Nacionalni center za lastništvo zaposlenih.

Naj bo vaš portfelj raznolik

Za velikodušno ugodnost z delnicami se gotovo ne morete pritoževati. Vendar ima veliko tveganje - možnost, da se preveč bogastva veže v eno zalogo.

Na splošno se želite izogniti temu, da bi bilo več kot 10% do 15% vašega portfelja vezano na določeno podjetje. Če bi organizacija padla v težkih časih, ne bi bili dovolj razpršeni, da bi ublažili udarec.

Če boste prestopili ta prag, boste morda razmišljali o prodaji dovolj zalog vsako leto, da bi gnezdo jajčeca varno pred prevelikim tveganjem za nestanovitnost. Če želite upoštevati nihanja na trgu, razmislite o razdelitvi prodaje na vrsto transakcij v nekaj tednih ali mesecih, zlasti za večje zneske. Nato lahko ta dohodek uporabite za povečanje prispevkov v višini 401 (k) in IRA.

Spodnja črta

Možnosti zalog zaposlenih so lahko dragoceni del vašega odškodninskega paketa, še posebej, če delate v podjetju, katerega delnice so se v zadnjem času zelo povečale. Če želite v celoti izkoristiti svoje pravice, se prepričajte, da svoje pravice uveljavite, preden potečejo in razumejo davčni učinek vaših odločitev.