Kako deluje 401 (k) ujemanje

Delodajalec, ki ustreza vašemu prispevku 401 (k), pomeni, da vaš delodajalec prispeva določen znesek v vaš pokojninski pokojninski načrt, ki temelji na znesku vašega letnega prispevka.

Glede na pogoje načrta delodajalca 401 (k) se lahko prispevki za pokojninske prihranke ujemajo s prispevki delodajalcev na več načinov. Običajno delodajalci ustrezajo odstotku prispevkov zaposlenih, do določenega dela skupne plače. Občasno se lahko delodajalci odločijo, da bodo ustrezali prispevkom zaposlenih do določenega zneska v dolarju, ne glede na nadomestilo zaposlenega.

Ujemanje prispevkov: koliko in kdaj

Posebni pogoji načrtov 401 (k) se zelo razlikujejo. Razen potrebe po spoštovanju določenih zahtevanih omejitev prispevkov in predpisov o umiku, ki jih narekuje Zakon o zavarovanju dohodka pri upokojevanju (ERISA), delodajalec sponzor določi posebne pogoje vsakega 401 (k) načrta.

Ključni odvzemi

• Ko se delodajalec ujema z vašimi prispevki, na vaš račun 401 (k) doda določen znesek glede na to, koliko prispevate letno.
• Najpogostejši način, ki ga delodajalci določijo za usklajevanje prispevkov, je uskladitev odstotka prispevka zaposlenega, do določene meje.
• Neuporaba delodajalčeve tekme je enakovredna temu, da pustite "brezplačen denar" na mizi.

Vaš delodajalec se lahko odloči, da bo uporabil zelo velikodušno formulo usklajevanja ali pa se bo sploh odločil, da ne bo ustrezal prispevkom zaposlenih. Nekateri načrti 401 (k) ponujajo veliko bolj radodarne tekme kot drugi. Ne glede na tekmo, to pomeni brezplačen denar, dodan vašim pokojninskim varčevanjem, zato je najbolje, da ga ne pustite na mizi.

Upoštevajte pogoje svojega načrta in preverite, ali in kdaj vaš delodajalec prispeva ustrezne prispevke. Niso vsi prispevki delodajalcev za načrte zaposlenih 401 (k) rezultat usklajevanja. Delodajalci se lahko odločijo, da bodo redno odlagali načrte zaposlenih ne glede na prispevke zaposlenih, čeprav to ni posebej pogosto.

Formule za prispevek delodajalca

Najpogosteje delodajalci ustrezajo prispevkom zaposlenih do višine odstotka letnega dohodka. Ta omejitev se lahko naloži na nekaj različnih načinov. Vaš delodajalec se lahko odloči, da bo ustrezal 100% vaših prispevkov do odstotka vašega celotnega nadomestila ali da odstotek prispevkov ustreza omejitvi. Čeprav skupna omejitev prispevkov delodajalcev ostaja enaka, slednji scenarij od vas zahteva, da več prispevate k svojemu načrtu, da boste prejeli največje možno ujemanje.

Nekateri delodajalci lahko ustrezajo določenemu znesku v dolarju, ne glede na dohodek, in omejijo svojo odgovornost do visoko kompenziranih zaposlenih. Na primer, delodajalec lahko izbere samo prvih 5000 dolarjev vaših prispevkov.

IRS zahteva, da se vsi načrti 401 (k) letno preizkusijo brez diskriminacije, da se zagotovi, da visoko kompenzirani zaposleni ne bodo imeli več koristi od odloženih davkov.

"Vaš delodajalec bi se lahko na podlagi neke formule ujemal s 100-odstotnim ali celo dolarskim zneskom, vendar to lahko postane drago in lastniki običajno želijo, da njihovi zaposleni prevzamejo nekaj lastništva nad upokojitvijo, vendar še vedno zagotavljajo spodbudo, " pravi Dan Stewart, predsednik CFA®, Revere Asset Management, Inc., v Dallasu.

Kako deluje ujemanje

Predpostavimo, da vam delodajalec vsako leto ponudi 100-odstotno ujemanje za vse vaše prispevke, in sicer do največ 3% vašega letnega dohodka. Če zaslužite 60.000 dolarjev, je najvišji znesek, ki bi ga prispeval vaš delodajalec vsako leto, 1800 dolarjev. Če želite izkoristiti to korist, morate prispevati tudi 1800 USD. Če prispevate več kot 3% svoje plače, se dodatni prispevki ne morejo primerjati. Če prispevate 5000 dolarjev v enem letu, vam delodajalec poveča zahtevo za ujemanje, tako da vam skupno prispeva 6 800 USD.

Shema delnega ujemanja z zgornjo mejo je pogostejša. Predpostavimo, da se vaš delodajalec ujema s 50% vaših prispevkov, kar znaša do 6% vaše letne plače. Če zaslužite 60.000 USD, so vaši prispevki v višini 6% vaše plače (3.600 $) primerni za ujemanje. Vaš delodajalec pa ustreza le 50%, kar pomeni, da je skupna ugodnost še vedno omejena na 1800 USD. V skladu s to formulo morate prispevati dvakrat več za svojo upokojitev, da boste v celoti izkoristili koristi delodajalca.

Če se vaš delodajalec ujema z določenim zneskom v dolarju, kot v prvem primeru, morate prispevati ta znesek za čim večje koristi, ne glede na to, kakšen odstotek vašega letnega dohodka lahko predstavlja.

Omejitve prispevka

Ne glede na to, ali prispevki na vaš 401 (k) prihajajo od vas ali od delodajalca, se pri vseh odlogah upošteva letna meja prispevkov, ki jo narekuje Služba za notranje prihodke (IRS). Za delodajalce v letu 2019 znaša skupni prispevek na vseh računih 401 (k) istega zaposlenega (ne glede na trenutno delovno stanje) 56.000 USD ali 100% nadomestila, kar je manj.

Davkov na ustrezne prispevke ne plačate, dokler jih ne umaknete v pokoj.

Vendar pa so izbirni odlog plač, ki jih opravijo zaposleni, v letu 2019 omejen na 19.000 dolarjev, kar je v primerjavi z 18.500 dolarjev v letu 2018. Skratka, varčevalec lahko vsako leto prispeva do letne meje odloga plač na svojih 401 (k) in delodajalec lahko prispeva do letni limit IRS (56.000 USD v letu 2019 v primerjavi s 55.000 USD v letu 2018) prek tekme ali dodatnega nadomestila.

Jasno je, da se vsota, ki jo vaš delodajalec ujema, ne šteje v vaš letni odlog plače. Upoštevajte, da se te omejitve morda vsako leto posodabljajo; objava omejitve za naslednje leto je ponavadi oktobra ali novembra.

IRS prav tako omogoča osebam, starejšim od 50 let, dodatne prispevke, ki spodbujajo zaposlene, ki se bližajo upokojitvi, da povečajo svoje prihranke. Za leto 2019 znaša letna omejitev prispevnega prispevka 6000 USD, nespremenjena od leta 2018.

401 (k) Načrtovanje razporeda

Poleg tega, da pregledate ustrezne zahteve načrta 401 (k), se poučite o razporedu za oddajo programa.

Naredni razpored določa stopnjo lastništva prispevkov delodajalcev glede na število let vaše zaposlitve. Tudi če ima vaš delodajalec zelo velikodušno shemo usklajevanja, lahko izgubite nekaj ali vse te prispevke, če se vam delovno razmerje odpove - prostovoljno ali neprostovoljno - preden preteče določeno število let.

Upoštevajte pa, da so vsi prispevki, ki jih prispevate na svoj račun 401 (k), v vsakem trenutku 100% odobreni in jih ni mogoče zaseči.

"Tipičen razpored daje zaposlenemu odstotek lastništva, ki vztrajno narašča v začasnem koraku z zaposlitvijo zaposlenega. Po podatkih Urada za statistiko dela je povprečno število let, ki jih je treba v celoti določiti, pet, " pravi Mark Hebner, ustanovitelj in predsednik Index Fund Advisors, Inc., v Irvineu, Kalifornija, in avtor programa za obnovitev v 12 korakih za aktivne vlagatelje.