Kako se izogniti plačilu davkov na dohodek socialne varnosti

Večina ljudi, ki prejemajo dajatve za socialno varnost, plačuje davek na dohodek od nekaterih teh zaslužkov. To je zato, ker so od leta 1983 plačila za socialno varnost obdavčena nad določenimi pragi dohodka. Ker od leta 1983 niso bili izvedeni prilagoditve inflacije tem referenčnim vrednostim, jih večina davčnih zavezancev, ki prejemajo ugodnosti socialne varnosti in imajo tudi druge vire dohodka, presega.

Številne strategije, pred upokojitvijo in po njej, lahko omejijo znesek davka, ki ga plačate za ugodnosti socialne varnosti. Ti vključujejo skrbno načrtovanje, kdaj in v kakšnem vrstnem redu - dvignete denar z davčno zaščitenih pokojninskih računov. Zmanjšanje obdavčljivega dohodka v letih, v katerih črpate socialno varnost, ima lahko tudi druge koristi, na primer znižanje premij Medicare, ki se razlikujejo glede na dohodek.

Ključni odvzemi

• Do 50% dajatev za socialno varnost je obdavčljivo za posameznike s skupnim dohodkom najmanj 25.000 dolarjev ali za par, ki vložijo skupno skupno prihodke v višini najmanj 32.000 dolarjev.
• Do 85% dajatev za socialno varnost je obdavčljivo za posameznike s skupnim dohodkom najmanj 34.000 dolarjev ali par, ki vložijo skupno skupno prihodke najmanj 44.000 dolarjev.
• Upokojenci, ki prejemajo zelo malo drugega dohodka, bodisi iz izplačil pokojninskih načrtov bodisi iz drugih zaslužkov, verjetno ne bodo plačevali davkov na socialno varnost.

Koliko vašega dohodka za socialno varnost je obdavčljivo

Noben davčni zavezanec, ne glede na dohodek, ne obračuna vseh svojih dajatev za socialno varnost. Tukaj je, kako IRS izračuna, koliko je obdavčljiv.

Izračun se začne z vašim prilagojenim bruto dohodkom iz virov, ki niso socialna varnost. Ta dohodek lahko vključuje plače, zaslužek samozaposlenih, obresti, dividende, zahtevano minimalno razdelitev iz kvalificiranih pokojninskih računov in druge obdavčljive dohodke, ki jih je treba navesti v vaših davčnih obračunih. Nato se prištejejo morebitne obdavčene obresti. Končno (samo) polovico vaših prejemkov socialne varnosti se dodajo tistim drugim zaslužkom, da dosežete znesek skupnega dohodka, ki bo določil, koliko vaših dajatev je obdavčljivih.

Za ta znesek dohodka se nato uporabi urnik stopenj, če želite plačati davek, če ga morate plačati. Stopnja, ki velja za vas, je odvisna od vašega statusa prijave in dohodka.

Posamezne davčne stopnje

Prejemki bodo obdavčeni, če vložite zvezni obračun davka kot "posameznik" in je vaš skupni dohodek iz vseh virov naslednji:

• Med 25.000 in 34.000 $: Morda boste morali plačati dohodnino do 50% svojih dajatev.
• Več kot 34.000 dolarjev: Do 85% vaših ugodnosti je lahko obdavčljivo.

Poročene davčne stopnje

Za pare, ki vložijo skupno donosnost, bodo vaše dajatve obdavčene, če imate skupaj z zakoncem skupni dohodek, kot sledi:

• Med 32.000 in 44.000 dolarjev: Morda boste morali plačati dohodnino do 50% svojih dajatev.
• Več kot 44.000 dolarjev: Do 85% vaših ugodnosti je morda obdavčljivo.

Če ste poročeni in vložite ločeno davčno napoved, bodo davki na vaše ugodnosti izračunani po zgornjih stopnjah za posameznike.

Plačilo davka na socialno varnost

Vsako januar prejmete izjavo o socialnovarstvenih prejemkih (obrazec SSA-1099), v kateri so podrobno navedeni zneski ugodnosti, ki ste jih prejeli v prejšnjem davčnem letu. To lahko uporabite za določitev, ali dolgujete zvezni davek od dohodkov. Če dolgujete davek na socialnovarstvene ugodnosti, lahko IRS plačujete četrtletno ocenjeno davčno plačilo ali se odločite, da boste pred plačilom odtegnili zvezne davke.

Možni državni davek na socialno varnost

Obstaja 13 držav, v katerih so vaše ugodnosti za socialno varnost lahko obdavčene tudi na državni ravni, vsaj za nekatere upravičence. Če živite v eni od teh držav - Kolorado, Connecticut, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana, Nebraska, Nova Mehika, Severna Dakota, Rhode Island, Utah, Vermont in Zahodna Virginija - se posvetujte z ustrezno državno davčno agencijo. Tako kot zvezni davek se tudi način, kako te agencije obdavčujejo, se socialno varnost razlikuje glede na dohodek in druga merila.

Ali lahko delam, ko zbiram socialno varnost?

Kadar socialna varnost ni obdavčljiva

Malo je verjetno, da boste odmerjeni za davek od dajatev za socialno varnost, če ne boste imeli dodatnega dohodka od razdelitve pokojninskega načrta ali drugega zaslužka. Povprečna ugodnost, ki se izplačuje v davčnem letu 2019, znaša 1461 USD vsak mesec, kar znaša 17.532 USD letno. Kot kaže zgornji načrt, so dajatve obdavčene le, če skupni dohodek preseže 25.000 dolarjev za samske upokojence ali 32.000 dolarjev za pare, ki vlagajo skupne davčne napovedi.

1.461 dolarjev

Povprečna pokojnina za socialno varnost v letu 2019; letna skupna vrednost znaša 17.532 dolarjev.

Izogibanje davka na ugodnosti

Najenostavnejši način, da vaše ugodnosti za socialno varnost ostanejo brez davka od dohodka, je, da skupni skupni dohodek ostane tako nizek in pade pod prag za plačilo davka. Vendar večina upokojencev ne more preživeti dokaj majhnih povprečnih mesečnih prejemkov, ne da bi jih dodala iz naložb ali drugih virov.

Za večino ljudi je torej realističen cilj omejiti, koliko davka plačujejo za dajatve za socialno varnost. To je mogoče doseči s številnimi kreativnimi rešitvami okrog pokojninskih računov, v katere položite prihranke, in vrstnega reda, po katerem dotaknete ta sredstva za dohodek. Tu je nekaj takšnih rešitev:

Prejemanje obdavčljivega dohodka pred upokojitvijo

Eno obetavno sredstvo za zmanjšanje obdavčljivega dohodka pri črpanju socialne varnosti je maksimiranje ali vsaj povečanje vašega obdavčljivega dohodka v letih, preden začnete prejemati ugodnosti.

Vodilni način je, da v pokojninskem parlamentu predčasno umaknete sredstva ali "opravite razdelitev" - iz svojih pokojninskih računov, kot so IRA in 401 (k) s. Ne pozabite, da lahko distribucije brezplačno izvedete po starosti 59½. To pomeni, da se izognete, da bi se pri teh dvigih odpravili prezgodaj, vendar morate vseeno plačati davek na znesek, ki ga boste dvignili.

Ker so kakršni koli umiki obdavčeni, jih morate seveda skrbno načrtovati skupaj z drugimi davki, ki jih boste morali plačati od dohodka za to leto. Cilj je plačati manj davka z večjimi umiki v tem obdobju pred socialno varnostjo, kot bi jih po tem, ko začnete črpati ugodnosti. To zahteva upoštevanje skupne davčne olajšave za umike, ugodnosti socialne varnosti in drugih virov.

Upoštevajte tudi, da morate pri starosti 70½ od teh računov odvzeti minimalne razdelitve, zato morate načrtovati sredstva za te obvezne dvige.

Ta strategija vam lahko pomaga več kot optimizirati davčno obravnavo jemanja denarja s teh računov. Z zagotavljanjem predčasnega dohodka za upokojitev vam lahko tudi omogoči, da odložite začetek prejemanja ugodnosti za socialno varnost. In to povečuje velikost plačil.

Nekaj ​​prihodkov za upokojitev imejte v Roth računih

Prispevki za Roth IRA ali 401 (k) so v dolarjih po obdavčitvi, kar pomeni, da ob dvigu sredstev niso davki. Namesto da bi se obdavčljive razdelitve uporabljale iz tradicionalnih IRA ali drugih kvalificiranih pokojninskih načrtov, lahko razdelitev od Roth IRA zagotovi dodaten dohodek, ne da bi to vplivalo na izračun skupnega dohodka. To pa pomeni, da ne bodo povišale davka, ki bi ga morali plačati za vaše prejemke socialne varnosti.

Zaradi te prednosti je pametno že pred upokojitvijo razmisliti o mešanici rednih in pokojninskih računov Roth. Takšna mešanica vam bo omogočila večjo prožnost pri upravljanju dvigov z vsakega računa in tako zmanjšali davke, ki jih boste dolgovali za ugodnosti socialne varnosti. Podoben učinek lahko dosežemo z umikom s konvencionalnih računov varčevanja ali denarnega trga namesto davčno zaščitenih.

Nakup pogodbe za najemnino

Pogodba s kvalificirano dolgoletno anuiteto (QLAC) je odložena renta, financirana z naložbo iz kvalificiranega pokojninskega načrta ali IRA. QLAC zagotavljajo zajamčena mesečna plačila do smrti in so zaščiteni pred padci delniške borze. Dokler renta ustreza zahtevam IRS-ja, je izvzeta iz zahtevanih minimalnih pravil razdelitve, dokler se izplačila ne začnejo po določenem datumu začetka rente.

Z omejevanjem razdelitev in s tem obdavčljivim dohodkom lahko med upokojitvijo QLAC zmanjšajo davčni zalogaj, ki ga boste uporabili za socialno varnost. Po trenutnih pravilih lahko posameznik porabi 25% ali 130.000 USD (kar je manj) na svojem pokojninskem varčevalnem računu ali IRA za nakup QLAC z eno samo premijo. Dlje kot posameznik živi, ​​dlje se izplačuje QLAC.

Dohodki iz QLAC se lahko odložijo do 85. leta. QLAC omogočajo zakoncu ali komu drugemu skupnega renita, kar pomeni, da sta oba imenovana posameznika pokrita ne glede na to, kako dolgo živita (z nekaterimi pogoji).

Kljub privlačnosti QLAC-ov pri omejevanju obdavčljivega dohodka jih ne bi smeli kupovati zgolj zato, da bi zmanjšali davke na ugodnosti socialne varnosti ali celo na splošno. Rente upokojevanja imajo tako prednosti kot slabosti, ki jih je treba skrbno pretehtati, po možnosti s pomočjo svetovalca za upokojitve, preden se odločite za to vozilo, ki vam bo pomagalo zagotoviti dohodek po koncu delovne dobe.