Kako izbrati pravega izvršitelja za svoje posestvo

Večina ljudi ve, da bi morali imeti voljo, malo ljudi pa razume, kako pomembno je izbrati pravega izvršitelja, ki bo pomagal voditi njihove zadeve in razdeliti premoženje dedičem ob njihovi smrti. Dejstvo je, da bo izbira »pravega« izvršitelja pomenila, da bodo ljubljene osebe pravočasno prejele dediščino. Izbiranje napačnega lahko privede do dolgotrajnih zamud, davčnih težav in morda celo do "tekmovanja".

VODENJE: Osnove načrtovanja nepremičnin
Da bi zagotovili boljše razumevanje, zakaj je tako pomembno izbrati sposobnega izvršitelja, bomo v tem članku raziskali, kaj se zgodi z vašim posestvom (in udeležbo izvršitelja) po tem, ko boste umrli. (Če želite izvedeti več o pripravi oporoke, glejte Zakaj bi morali sestaviti oporoko in tri dokumente, brez katerih ne bi smeli .)

Vaše posestvo je odprto Da bi uradno "odprli" svoje posestvo v ZDA in začeli postopek preizkušanja svoje volje, bo izvršitelj vložil papirje pri okrožju, kjer navaja, da je izvršitelj in bo zastopal posestvo. Izvršitelj mora nato upnike in / ali druge zainteresirane stranke obvestiti tudi o vaši smrti in njihovi pravici do terjatve do vaše zapuščine. (Če želite še naprej brati o načrtovanju nepremičnin, glejte Pomen načrtovanja posesti in nepredvidljivih dogodkov ter začetek uporabe načrta za posesti .)

Nekatera sodišča na sodišču bodo zahtevala, da se overjena pisma pošljejo potencialnim upnikom. Drugi preprosto zahtevajo, da se obvestilo objavi v lokalnem časopisu. Vsekakor pa je izvršitelj (z nekaj pomoči sodišča), da te upnike identificira in jih pravilno obvesti. Jasno je, da lahko napake pri obveščanju vodijo do tožb upravičencev, dedičev in / ali upnikov. Zato naloga zagotovo jamči zrelemu posamezniku. (Ugotovite, kako izbrati svoje upravičence v Posodobiti svoje prejemnike, Oznake problematičnih upravičencev - 1. in 2. del .)

Kaj je torej dokazno? Za tiste, ki se ne zavedajo, je kazenski postopek, ki ga izvaja sodišče (običajno ga imenujejo priporno sodišče), ki določa veljavnost zapustnikove volje. Sodišče pomaga tudi pri prepoznavanju in iskanju upravičencev ter nadzira razdelitev premoženja. (Ugotovite, kako se lahko izognete dokaznim stroškom v preskoku pogojnih stroškov .)

Zbiranje premoženja Naloga izvršitelja je, da natančno popisuje zapustnikovo premoženje. To vključuje izdelavo seznama vseh bančnih, posredniških in pokojninskih računov, pa tudi vse premoženja, ki ga je pokojnik imel v lasti. Poleg tega je treba popis osebnih stvari, kot so zbirke, starine ali druge dragocenosti, tabelirati in predložiti preizkusnemu sodišču v pregled.

Očitno je to lahko izredno zamudno opravilo. To lahko pomeni, da gre v pokojnikovo osebno dokumentacijo za informacije, zaslišanje z dediči ali preverjanje lastniških dokumentov v lokalni mestni hiši. In spet se pričakuje, da bodo podatki točni in popolni, da bodo dediči pravočasno prejeli dediščino.

Upravljanje zapuščine Izvršitelj je zadolžen, da s sredstvi zapuščine porabi vse račune, ki jih je imel pokojnik v času svoje smrti (na primer račune za komunalne storitve ali kreditne kartice). Izvršitelj mora zbrati tudi ves denar, ki ga dolguje pokojniku. To je izredno pomembno, ker je treba denar v skladu z določbami oporoke prenesti upravičencem.

Če gre za podjetje, bo moral izvršitelj kupiti ali prodati določeno premoženje, opraviti razdelitev plač in drugače začasno voditi podjetje (ali vsaj poiskati nekoga, ki bo to storil), dokler ga ne posredujejo dedičem (spet kot na določbe oporoke).

Skratka, to pomeni, da je nujno imeti tudi poslovno uspešnega izvršitelja.

Ukvarjanje z davki Na izvajalcu je, da poišče odvetnika ali računovodjo, da izračuna morebitne zapadle davke na nepremičnine (ali to stori sam) in nato vloži ustrezen obračun davka za izvedbo plačila. Poleg tega je izvršitelj odgovoren za vložitev končne napovedi o dohodnini (obrazec 1040) za pokojnika. Namen tega je plačati vse davke, ki zapadejo v plačilo dohodka, ki je bil plačan v zadnjem letu življenja pokojnika, in / ali prejeti kakršna koli nadomestila (ki bi jih na koncu prejeli upravičenci). Spet te naloge zahtevajo inteligentnega, discipliniranega posameznika, ki zna ceniti posledice svojih dolžnosti. (Če želite prebrati več o davku na nepremičnine, glejte Pripravite se na postopno opustitev davka na nepremičnine .)

Zapiranje zapuščine To je postopek, v katerem mora izvršitelj na priročnem sodišču dokazati, da je o morebitni upnici ustrezno obvestil vse morebitne upnike. Izvršitelj mora na sodišču tudi dokazati, da je plačal vse zapadle račune in davke. V okviru postopka bo morda izvršitelj moral izkazati tudi izpuste iz države, da so vse obveznosti poravnane, in zagotoviti temeljito knjiženje vseh zaslužka dohodkov ali izplačil, ki jih je posestvo doseglo po zapustnikovi smrti.

Razdeljevanje premoženja Po poravnavi vseh dolgov je na izvršitelju razdelitev premoženja dedičem v skladu z določbami oporoke zapustnika. To lahko pomeni neposredno izplačilo sredstev dedičem ali, če to predvideva volja, financiranje skrbništva za mladoletnike.

Čeprav se to morda sliši kot lahka naloga, ni. Navsezadnje bo izvršitelj morda imel opravka z ljubosumnimi družinskimi člani ali drugimi, ki se počutijo prevarane, da niso dobili dolga. Zato je izvršitelj, da se sestane z dediči in jim razloži razdelitev. Z drugimi besedami, biti "človeška oseba". Mimogrede, cilj je preprečiti natečaje (kjer subjekt vloži zahteve, ki poskušajo pridobiti sredstva, ki jim niso bila odrejena v oporoki), ki bi lahko postopek distribucije potegnili še dlje.

Izbira prave osebe Večina posameznikov si navadno izbere družinske člane ali druge bližnje prijatelje ali sorodnike, ki bodo delovali kot izvršitelji in po njihovi smrti upravljali oporoko. A ljudje se morajo zaradi zaplete, ki se lotijo ​​dela, uresničiti, da je treba izbrati najbolj kompetentnega posameznika (ne najbližjega v zvezi). Kot že omenjeno, to ne pomeni, da mora izbrani posameznik vse narediti sam. Izvršitelji lahko najamejo druge, da pomagajo pri različnih vidikih postopka (na primer računovodjo za pomoč pri davčnem delu).

Če nimate prijatelja ali sorodnika, za katerega menite, da lahko te naloge opravi na zadovoljiv način, ne skrbite - odvetniki, računovodje in drugi strokovnjaki lahko delujejo kot izvršitelji za plačilo, običajno pridobljeno iz zapustnikovega posestva. In čeprav je ta pristojbina lahko v stotih ali celo tisočih dolarjih (odvisno od velikosti posestva in vpletenih težav), je morda smiselno, še posebej, če to pomeni, da bo vaša družina dediščino prejela nedotaknjeno in pravočasno.

Zaključek je v tem, da večina ljudi domneva, da je biti izvršitelj lahka naloga, ki jo lahko opravi vsak, a ker je postopek potrjevanja tako vpleten in lahko vključuje interakcijo z davčnimi in pravnimi strokovnjaki, je treba imenovati samo inteligentno, zanesljivo osebo kot izvršitelj.