Kako izračunam svoj dobiček in / ali izgubo pri prodaji zalog?

Za začetek morate poznati svojo ceno ali ceno, ki ste jo plačali za zalogo. Če teh podatkov niste zapisali, bi morali imeti potrdilo o izvršitvi naročila in / ali izpisek računa, ki zajema datum nakupa z nakupno ceno. Nato določite prodajno ceno zaloge iz potrditve izvršitve naročila in / ali izpiska vašega posredniškega računa. Razlika med nakupnimi in prodajnimi cenami je vaš dobiček ali izguba na delnico, ki vam, pomnoženo s številom vpletenih delnic, da skupni znesek v dolarju za transakcijo. Če želite to številko še izboljšati, lahko dodate in odštejete provizije za posredovanje, povezane s skupnim zneskom nakupa zalog in skupnim zneskom prodaje zalog.

Nato, če je zaloga na obdavčljivem računu (ne-IRA ali ne-upokojitev), boste morali upoštevati tudi davčne posledice. V skladu z veljavno ameriško davčno kodeks, če imate zaloge manj kot eno leto, se kapitalski dobiček / izguba šteje za kratkoročno in se za davčne namene izračuna kot navaden dohodek (izguba). Če delnice hranite več kot eno leto in imate kapitalski dobiček, bo v večini primerov zavezan sedanji davek na koristni kapitalski dobiček v višini 15%.

Poglejmo primer izračuna izračuna dobička / izgube. Recimo, da 1. avgusta 2016 kupite 100 delnic delnic XYZ za 20 dolarjev na delnico in 13 mesecev pozneje, 1. septembra 2017, prodajate 50 delnic tega holdinga za 25 dolarjev na delnico. Na osnovi delnice imate dolgoročni dobiček v višini 5 USD na delnico. Pomnožite ta znesek s 50 delnicami in imate dolgoročni kapitalski dobiček (15% davčna stopnja) 250 USD (50 x 5 USD).

Vlagatelji se morajo spomniti, da morajo, če se delnica razdeli, temu primerno prilagoditi tudi svojo ceno. Na primer, če bi bila nakupna cena delnice 25 dolarjev in se je razdelila na 2 za 1, bi bila stroškovna osnova prilagojena na 12, 50 USD na delnico. (Če želite izvedeti več, glejte Razumevanje delitev zalog .)

Svetovalni vpogled

Tom Cymer, CFP®, CRPC®, CFA
Opulen Financial Group, LLC, Arlington, VA

Prvi korak za ugotavljanje dobičkov ali izgub je določitev stroškovne zaloge. Vaša osnova stroškov je običajno tisto, kar ste plačali za delnico in vse provizije / pristojbine, ki ste jih plačali za nakup. Na primer:

Kupili ste 10 delnic delnic XYZ po 100 USD na delnico = 1.000 USD.

Vašemu posredniku ste plačali provizijo v višini 50 USD.

Skupni znesek plačila znaša 1.050 dolarjev, kar je vaša stroškovna osnova. Če delite 1.050 dolarjev na 10 (število delnic, ki jih imate v lasti), je enako vaši osnovi stroškov na delnico.

Nato morate prilagoditi svojo osnovo za dividende, prejete iz zalog, ki so bile ponovno investirane. Recimo, da je vaša zaloga plačala 100 ameriških dolarjev dividend, na katere ste nato plačali davek preko obrazca 1099-DIV. Zdaj lahko svojo osnovo prilagodite navzgor:

1.050 USD + 100 = nova osnova 1.150 USD.

Razlika v izkupičku od prodaje bo vaš dobiček ali izguba.