Kako vložiti prvo dohodnino

Ko se otroci premikajo v odraslost, se starši soočajo z več odločitvami. Del odločitve v vsakem primeru vključuje željo, da se otrokom pomaga, da postanejo bolj neodvisni in odgovorni. Vendar obstaja še en mejnik, ki ga starši morda ne bodo predvidevali, čeprav bo to del skoraj vsake otrokove izkušnje odraščanja in je (za razliko od avtomobilskih ključev in kreditnih kartic) zakonsko potreben. Gre za vložitev prvega obračuna dohodnine na otrokovo ime.

Kot bi se morali zavedati starši, prijave v dohodnino v šolah ne poučujejo in najstniki ne privlačijo pozornosti najstnikov na televiziji. Večina otrok ima le nejasno predstavo o davku od dohodka, kaj šele o posebnih pravilih, ki jih morajo izpolnjevati. Zato je vloga staršev, da začnejo ta obred prenosa z oceno zahtev za prijavo davkov in / ali pridobivanjem napotkov davčnih strokovnjakov. Ta članek je zasnovan kot staršev "hitri vodnik" k tej temi. Zajema osnovna pravila, ki jih morate vedeti za določitev, kdaj se mora vaš otrok (ali bi moral) vložiti. Ponuja tudi predloge za pomoč otrokom pri prevzemanju odgovornosti za svoje davčne obveznosti v prihodnosti.

Kratek starševski vodnik o davkih

Začnimo z opisom treh osnovnih razlogov, zakaj naj bi otroci vložili zvezne dohodnine:

• Vložitev davčnega obračuna zahteva Služba za notranje prihodke (IRS), če je dohodek otroka nad določeno stopnjo
• Vložitev lahko pomaga pri izterjavi davkov, ki jih je odtegnil delodajalec vašega otroka
• Sodelovanje pomaga pri izobraževanju otrok in vzpostavljanju dobrih finančnih navad, ki se bodo nadaljevale tudi v odrasli dobi

Ko otroci morajo datoteke

Otroci se lahko uveljavljajo kot vzdrževani člani, če izpolnjujejo eno od naslednjih kategorij:

• Konec koledarskega leta, mlajši od 19 let, in mlajši od prosilca (ali zakončevega zakonca, če vloži skupno vlaganje)
• Konec koledarskega leta, mlajši od 24 let, študent in mlajši od vlagatelja zahtevka (zakonikovega zakonca, če skupaj vlagajo vloge)
• Vsaka starost je trajno in popolnoma onemogočena

Za uveljavitev oprostitve za vzdrževanega otroka mora zavezanec zagotoviti vsaj 50% otrokove preživnine in otrok mora živeti z odraslo osebo vsaj pol leta. Starši, pastorki, rejni starši, sorojenci in stari starši lahko otroke zahtevajo kot vzdrževane člane.

Kvalificirati se za vzdrževanega ne pomeni, da je otrok oproščen plačila dohodnine. To določajo štirje osnovni testi, od katerih vsak zahteva, da se za določeno leto vloži zvezna dohodnina:

1. Otrok ima prenosni dohodek (od naložbenih obresti, dobička itd.) Nad 2100 dolarjev
2. Otrok je zaslužil dohodke nad 12.350 dolarjev
3. Bruto dohodek je večji od večjega od 1.050 dolarjev ali zaslužka (do 6.000 dolarjev) plus 350 dolarjev
4. Čisti zaslužek od samozaposlitve znaša 400 dolarjev ali več

Prikazani zneski so za leto 2018 (davki od 15. aprila 2019). Publikacija IRS 929 (6. marec 2019), Davčni predpisi za otroke in vzdrževane osebe ponuja več podrobnosti .

Dodatna pravila veljajo za slepe otroke, ki so dolžni davke na socialno varnost in medicino na nasvete ali plače, o katerih delodajalec ne poroča ali jih ne zadrži, ali za tiste, ki prejemajo plače iz cerkva, oproščeni plačila davkov delodajalca za socialno varnost in Medicare. Za podrobnosti se posvetujte s kvalificiranim davčnim strokovnjakom.

Če je treba vložiti obračun s prvim preizkusom zgoraj in otrok nima drugega dohodka, razen nenapisanega dohodka, se lahko starši izognejo ločenemu vložitvi otroka z volitvami, opisanimi v tem članku.

Primer - kdaj naj vloži datoteko

Johnny je star 17 let in naj bi bil vzdrževan od davčnih napovedi njegovih staršev. Z bančnim računom v njegovem imenu je zaslužil 100 dolarjev obresti (nenapovedan), 1.500 dolarjev, ki delajo s krajšim delovnim časom na bencinski črpalki (zaslužil) in 200 ameriških travniških kosilnic (samozaposlitev). Ni mu treba vložiti, ker ne izpolnjuje nobenega od štirih testov.

Mnoge države imajo zahteve za vložitev zahtevkov za otroke, ki so v skladu z zveznimi pravili; vendar je pomembno, da se pri podrobnih pravilih o državni vložitvi pozanimate pri kvalificiranem davčnem svetovalcu.

Ko vložitev lahko vrne odtegnjeni davki

Nekateri delodajalci samodejno zadržijo del plačila dohodnine. Če vnaprej vložijo obrazec W-4, otroci, ki ne pričakujejo, da bodo dolgovali nobenega dohodnine, lahko zahtevajo oprostitev. Če je delodajalec že zadržal davke, mora otrok vložiti obračun, da bo prejel povračilo od IRS.

Najpreprostejši način za prijavo je uporaba enostranskega obrazca IRS 1040EZ, ki ga najdete na spletni strani IRS. Otrok mora podpisati obrazec, priložiti kopijo katerega koli obrazca W-2, ki ga priskrbi delodajalec, in IRS bo vrnil povračilo. Tudi če so zadržani zneski majhni, naj starši še vedno pomagajo otroku pri vložitvi obrazca 1040 EZ, da zahteva vračilo. Je hiter, preprost in - kar je najpomembneje - otroka nauči, da vsak davčni dolar šteje.

Ko je vložitev izobraževalna

Vložitev davka na dohodek lahko otroke nauči, kako deluje ameriški davčni sistem, hkrati pa jim pomaga ustvariti zdrave navade vložitve v zgodnjem življenju. V nekaterih primerih lahko pomaga tudi otrokom, da začnejo varčevati z denarjem ali zaslužijo v prihodnosti.

V zgornjem primeru je Johnny zaslužil z košnjo trate. Johnnyju ni treba vložiti davčne napovedi, razen če čisti dobiček od samozaposlitve znaša 400 USD ali več; vendar bi bilo dobro poročati o dohodku iz samozaposlitve iz dveh razlogov:

• Pridobivanje delovnih zaslužkov za socialno varnost - Otroci lahko začnejo zaslužiti delovne dobropise za prihodnje ugodnosti za socialno varnost in Medicare, ko zaslužijo dovolj denarja, vložijo ustrezne davčne napovedi in plačajo Zvezni zakon o prispevku za zavarovanje (FICA) ali davek na samozaposlitev.
• Začnite IRA - Z razglasitvijo svojih dohodkov za samozaposlitev Johnny postane upravičen do začetka tradicionalne ali Roth IRA in prispeva do 100% čistega dohodka iz samozaposlitve. Ker so otrokovi dohodki pogosto nizki, je Roth morda boljša izbira.

Otroci lahko vložijo obrazec 1040EZ in priložijo seznam C-EZ za poročanje o dobičku podjetij.

Kaj naj starši razumejo

Ko gre za vložitev davka na dohodek svojih otrok, morajo starši vedeti naslednje:

• Zakonsko otroci nosijo primarno odgovornost za vlaganje in podpisovanje lastnih napovedi o dohodnini. Ta odgovornost se lahko začne v kateri koli starosti, morda še preden otroci dobijo volilno pravico. V skladu z objavo IRS 929 "Če otrok zaradi kakršnega koli razloga, kot je starost, ne more vložiti svoje vrnitve, je starš ali skrbnik otroka odgovoren za vložitev poročila v njegovem imenu."
• Otroci lahko prejmejo obvestila o pomanjkanju davkov in jih celo revidirajo. Če se to zgodi, morajo starši nemudoma obvestiti IRS, da se dejanje nanaša na otroka. V skladu z objavo IRS 929 "bo IRS poskušal rešiti zadevo skupaj s starši (starši) ali skrbnikom (-i) otroka v skladu z njihovimi pooblastili."
• Starši lahko včasih preskočijo vložitev ločene davčne napovedi za svojega otroka. Če bi otrok moral vložiti davčno napoved, vendar njegov edini dohodek sestavljajo obresti, dividende in kapitalski dobički (prenosni dohodek), se lahko starši odločijo, da bodo otrokov dohodek vključili v svoje davčne napovedi in se izognili ločeni vložitvi. Posvetujte se z davčnim strokovnjakom, da ugotovite, ali je ta izbira na voljo ali najboljša možnost. Upoštevajte, da je za leto 2017, če je dohodek nad 2.100 dolarjev, denar navadno obdavčen po davčnih stopnjah staršev namesto otroka, če je stopnja staršev višja. Po novem zakonu o davku, ki se začne od leta 2018 do konca leta 2025, se bo ta dohodek od "davka na otroke" namesto tega obdavčil v skladu z oklepi zaupnic, ki so lahko višji za nekatere družine s srednjim dohodkom, kjer ima otrok pomemben neporabljeni dohodek (več kot 12.500 dolarjev dosega 37% glavnega razreda).
• Za znaten dohodek iz samozaposlitve je treba plačati davek na samozaposlitev. Otroci, ki zaslužijo neto dohodek od samozaposlitve nad pragom vložitve (400 dolarjev - ali 101, 28 dolarja, če je zaposlen v cerkvi, oproščeni delodajalčevega socialnega zavarovanja in davka Medicare), morajo plačati davek na samozaposlitev za socialno varnost in Medicare, tudi če ni dohodnine dolguje. Davek se oceni po stopnji 12, 4% čistega dohodka za samozaposlitev (do 127.200 USD), skupaj z 2, 9% davka Medicare (brez omejitve dohodka), skupaj 15, 3%. Če to velja za vašega otroka, priložite obrazec SE k davčni napovedi vašega otroka.

Ideje, ki bi jih starši morali komunicirati z otroki

Z otroki se pogovorite o naslednjih informacijah:

• Ko bodo vaši otroci začeli delati, se usedite z njimi in razpravljajte o svoji prvi izplačilni listi. Prikazala bo bruto dohodek, morebitne odbitke davka na dohodek in morebitne odbitke za davke FICA (Socialna varnost in Medicare). Pojasnite, da bo otrok verjetno prejel vračilo vseh zadržanih davkov; vendar se odbitki FICA ne bodo povrnili in bodo še naprej zadržani iz zasluženih plač. To je pravi čas, da razložimo osnove socialne varnosti in Medicare ter prednosti zaslužka v teh programih.
• Če bo videti, da bo njihov dohodek od samozaposlitve presegel 400 dolarjev, o tem postopku razpravljajte enako.
• Pojasnite, da sta na vsakem obrazcu za dohodnino potrebna dva podatka: ime zavezanca in davčna številka (ponavadi številka socialnega zavarovanja za otroke). IRS želi, da se ti dve postavki ujemata s podatki, ki jih ima v datoteki, in če pride do neskladja, se bodo pojavile težave. Otroka opomnite, naj se pri davčnih obračunih ne uporablja vzdevkov.
• Otrokom poudarite, da je treba do 15. aprila naslednjega koledarskega leta plačati individualne napovedi za dohodnino, vendar ni kazni za prijavo prej. Spodbujajte jih, da je vlaganje predčasno vložitev na splošno dobra navada.
• Pojasnite, da davčne napovedi vsebujejo zaupne podatke, ki jih je treba zaščititi pred radovednimi očmi. Bodite dober primer tako, da izpolnite povratnike in kopije na varnem mestu.
• Otroke spodbudite, da podpišejo svoje davčne obrazce in jim razložite, da podpis potrjuje resničnost, točnost in popolnost obrazca pod kaznijo lažnega križanja. Poudarite, da laž pomeni "laganje pod prisego", da se poudari potreba po poštenosti pri vložitvi davkov.
• Okrepite pomembnost pozornosti na davke, pravočasno vložitev zahtevkov in resno jemanje obveznosti IRS.

Spodnja črta

Kot je razloženo zgoraj, je od staršev, da poučijo dohodnino za svoje otroke. Najboljši način, da otroka poučite o davkih, donosnosti in vrednosti dolarja, je, da začnete zgodaj začeti poučevati in jih na začetku sprehoditi skozi postopek. Morate v celoti razložiti razloge za vsako njihovo ukrepanje in če ne poznate odgovorov na njihova vprašanja, se posvetujte s finančnim strokovnjakom, ki to počne.