Kako zmanjšati svoj davek in AGI, tako da se oddolžite v dobrodelne namene

Pred letom 2015 je kongres ustvaril začasno pravilo - imenovano pravilo kvalificirane dobrodelne distribucije -, ki je tradicionalnim lastnikom IRA omogočilo, da izključijo zahtevane minimalne razdelitve iz prilagojenega bruto dohodka in znižajo svoje davke, če so ta znesek nakazali kvalificirani dobrodelni organizaciji. Vendar je zaradi neprimernosti tega pravila prihodnje davčno načrtovanje otežilo vlagatelje.

Konec leta 2015 je kongres dokončno določil to dobrodelno določbo za stalno in tako davkoplačevalcem omogočil, da ustvarijo dolgoročne strategije načrtovanja v skladu s tem pravilom.

Kdo je sposoben znižati davke s pravilom QCD

Vsak tradicionalni lastnik ali upravičenec IRA, ki je star vsaj 70, 5 let, lahko uporabi pravilo kvalificirane dobrodelne distribucije (QCD) za izvzetje zahtevanih minimalnih razdelitev (RMD) iz obdavčitve. Starostna meja velja za točen datum, ko lastnik IRA dopolni 70, 5 leta. Na primer, če lastnik IRA 15. februarja dopolni 70 let, ne sme vzpostaviti QCD do 15. avgusta.

Lastniki Roth IRA lahko uporabljajo tudi pravilo QCD, čeprav od tega ne bodo videli nobene koristi, saj so njihove distribucije že brez davka.

Upravičene distribucije

Vsi prispevki in zaslužki, ki se zberejo znotraj tradicionalne IRA, so upravičeni do QCD. Izjema so neodločeni prispevki, saj veljajo za davčno vračilo osnove. Znesek, ki ga je mogoče uporabiti kot QCD, je omejen na 100.000 USD na davčnega zavezanca na leto. Skupne strategije obdarovanja prav tako niso na voljo za namene QCD, kar pomeni, da par ne more vzeti obeh skupnih zneskov RMD z enega računa in izvzeti celotnega zneska iz prilagojenega bruto dohodka (AGI). Vsak od njih mora vzeti svoj RMD iz lastnih računov, da se lahko uvrsti v oba.

Strategija QCD lahko koristi tudi tradicionalnim lastnikom IRA, ki želijo svoje stanje pretvoriti v račune Roth, saj bo QCD zmanjšal znesek obdavčljivega denarja na računu. (V zvezi z branjem glejte: Nasveti za dobrodelne prispevke: Omejitve in davki. )

Prednost AGI

Ena največjih prednosti, ki jo ima pravilo QCD, je možnost, da davkoplačevalci znižajo svoj AGI. To je veliko bolj dragoceno kot odvzem podrobnega odbitka, ki zgolj znižuje obdavčljivi dohodek. Ker se AGI uporablja pri številnih davčnih izračunih, lahko nižja številka donatorju omogoči, da ostane v nižjem davčnem razredu, zmanjša ali odpravi obdavčitev socialne varnosti ali drugega dohodka ter ostane upravičena do odbitkov in kreditov, ki se lahko izgubijo, če zavezanec je moral znesek RMD prijaviti kot dohodek. (V zvezi z branjem glejte: Kako izračunati AGI za davčne namene .)

Pravila izplačil

Glavno pravilo, ki si ga moramo zapomniti, ko gre za QCD, je, da morajo biti distribucije opravljene neposredno dobrodelnim organizacijam, ne lastniku ali upravičencu. Preverjanje distribucije je treba plačati dobrodelnim ustanovam ali pa se šteje kot obdavčljiva razdelitev. Lastnik ali upravičenec lahko prejme ta ček in ga dostavi v dobrodelne organizacije, vendar ne more nakazati čeka in ga v dobrodelne namene izdati še enega. (Glede povezave z branjem glejte: Donacije: Kako povečati davčno olajšavo. )

Seveda lahko kakršne koli razdelitve, ki presegajo 100.000 ameriških dolarjev, še vedno prispevajo v dobrodelne namene, vendar ne bodo izključene iz AGI, davčni zavezanec pa mora izpolnjevati pogoje za odštete odšteje za presežek prispevka. Dobrodelna organizacija mora biti tudi usposobljena organizacija 501 (c) 3 - vozila, kot so dobrodelne darilne rente, ne bodo izpolnjena.

Donacijo mora dobrodelna ustanova utemeljiti tudi s pisnim potrdilom.

Spodnja črta

Lastniki IRA, ki želijo znižati svoj AGI, lahko s kvalificirano dobrodelno distribucijsko strategijo učinkovito razpršijo denar v dobrodelne namene po svoji izbiri. Ta strategija je boljše od konstruktivnega prejema razdelitve in nato donacije v dobrodelne namene, ker druga možnost ne bo zmanjšala donosa donatorjev. To pravilo, ki je zdaj trajno, bo dobrodelnim lastnikom IRA dobronamerno odštelo davke za prihodnja leta.

(Glede povezanega branja glejte: Najboljši nasveti za zmanjšanje potrebnih minimalnih distribucij. )