Davčne dajatve in denarne vrednosti

Eno izmed najbolj uporabljenih orodij za financiranje nepremičninskega načrta je terminsko ali trajno življenjsko zavarovanje. Nakup življenjske zavarovalne police daje posamezniku ali paru možnost, da v zameno za vplačane premije prenese finančno tveganje izgube dohodka ali bremena davka na nepremičnine na zavarovalnico.

Prevozniki življenjskih zavarovanj zavarovancem nudijo dve glavni ugodnosti, ko pride do prenosa tveganja: dohodek od smrtnega nadomestila in prihranek denarne vrednosti. Davek na smrt je znesek, ki ga plačujejo upravičenci zavarovane osebe, ko zavarovanec umre, stanje denarne vrednosti pa je prisilna varčevalna komponenta, ki je zavarovancem na voljo, medtem ko še živi.

Ključni odvzemi

• Zavarovalne police življenjskega zavarovanja za upravičenca ponujajo tako smrtno nadomestilo, kakor tudi pokojnino, in komponento prihranka v denarni vrednosti, ki jo lahko zavarovanec uporablja, ko je živ.
• Smrtna dajatev je izplačilo davka upravičencu, ki ga zavarovanec imenuje po prekinitvi zavarovanja; davek se izplačuje pod pogojem, da je polica sklenjena in da so bile plačane vse premije.
• Trajni načrti življenjskega zavarovanja so sestavni del prihranka denarne vrednosti; denarna vrednost je tisto, kar ostane od denarja, plačanega v premijah, po odbitku stroškov zavarovanja in drugih pristojbin.
• Denarna vrednost je zavarovancem na voljo, ko so živi; za dostop do gotovine se lahko odločijo za predajo dela police ali najem posojila.
• Ne glede na del denarne vrednosti, ki ni bil porabljen v času smrti zavarovanca, se doda v smrtno korist ali dodeli zavarovalnici.

Dajatev za življenjsko zavarovanje

Oseba običajno kupi polico življenjskega zavarovanja za zavarovanje smrtne dajatve, ki se plača preživelim zavarovancem, ko ta več ne živi. Zavarovalnice ponujajo skupno smrtno nadomestilo za kateri koli znesek, ki ga zavarovanec oceni kot primeren, dokler velja politika in se plačujejo premije. Zavarovalnica izplača smrtno nadomestilo v obliki davčnega prenosa imenovanim upravičencem, ko prevoznik izve za smrt zavarovanca in upravičenci lahko sredstva uporabijo brez omejitev.

Denarna vrednost trajne življenjske zavarovanja narašča odloženo od davka in jih lahko zavarovalec sčasoma uporabi za plačilo mesečnih premij.

Denarna vrednost življenjskega zavarovanja

S policami trajnega življenjskega zavarovanja, kot je celo življenje ali univerzalno življenje, imajo zavarovani posamezniki možnost, da prikupijo prihranke v okviru denarne vrednosti police. Denarna vrednost življenjske zavarovalne police je enaka skupnemu znesku plačanih premij, zmanjšanih za stroške zavarovanja in druge stroške, ki jih oceni prevoznik. Stanja denarnih vrednosti lahko tudi nihajo na podlagi osnovne naložbe, v katero je stanje razporejeno. Za razliko od smrtne dajatve so zavarovancem ali lastniku police življenjskega zavarovanja na voljo zavarovanja denarnih vrednosti, ko je še živ, bodisi z delno predajo police, bodisi z posojilom. Preostala denarna vrednost, ki ostane, ko zavarovanec umre, bodisi postane dodana smrtni dajatvi bodisi zaseže zavarovalnico.

Svetovalni vpogled

Martin A. Smith, CRPC®, AIFA®, RPS®
Wealthcare Financial Group, Inc., Bethesda, dr. Med

Davek od življenjske zavarovalne police predstavlja znesek obračuna, ki se bo brez davka izplačal upravičencu police, ko zavarovanec umre. Če bi torej kupili polico s smrtnim nadomestilom za milijon dolarjev, bo vaš upravičenec ob smrti prejel milijon dolarjev.

Denarna vrednost police predstavlja del prihrankov (ali naložb, odvisno od vrste police, ki jo imate), ki jo financira del vaših zavarovalnih premij. Ta denarna vrednost raste na davčno odloženi osnovi in ​​bi se lahko sčasoma uporabila za plačilo premij; ga je mogoče tudi brez davka umakniti kot posojilo. Vendar bi se morali o tem pogovoriti s svojim zavarovalcem: če se preveč umaknete, lahko nenamerno pride do prenehanja veljavnosti police.