Prispevki IRA: Upravičenost in roki

Ko se približuje rok za prijavo davka, mnogi davčni zavezanci zagotavljajo, da prispevajo k svojim davčnim agencijam, da bi prejeli s tem povezane davčne ugodnosti. Če to počnete, je pomembno zagotoviti, da izpolnjujete pogoje za upravičenost do prispevka, da se izognete kaznim, ki jih oceni IRS. Tu je nekaj pomembnih opomnikov, ki vam bodo pomagali izpolniti te zahteve.

Ključni odvzemi

• Prihranitev za upokojitev je cilj, ki ga olajšamo s posameznimi pokojninskimi računi ali IRA-ji.
• IRA prejemajo ugodno davčno obravnavo s strani IRS, vendar le, če so za prispevke izpolnjeni določeni roki in omejitve.
• Za leto 2019 je najvišji prispevek 6000 dolarjev, rok za prispevke pa je rok za vložitev davka v naslednjem letu (običajno 15. april).

Upravičeno nadomestilo

Če želite biti upravičeni do prispevka k IRA, morate imeti primerno nadomestilo. Za namene IRA upravičeno nadomestilo vključuje plače, plače, nasvete, provizije, prejete v odstotku od prodaje, obdavčljive alimentacije in ločeno preživnino, ki jo prejmete na podlagi sklepa o razvezi ali ločenem preživnini. Če ste samostojni podjetnik ali partner v partnerstvu, vaše nadomestilo temelji na vašem neto zaslužku iz trgovine ali podjetja, zmanjšanem za prispevke v kateri koli delodajalčev sponzorirani načrt, ki ga sprejmete, in kakršen koli odbitek, dovoljen za 50% vašega samostojnega podjetja, davki na zaposlitev.

Zneski, ki jih prejmete kot obresti, dividende, pokojnine, rente, dobiček in dobiček iz naložb v lastnino ter kateri koli znesek, ki ga izključite iz dohodka, se ne štejejo za upravičeno nadomestilo za namene IRA.

Če nimate upravičenega nadomestila in ste poročeni, boste lahko nadomestilo zakonca uporabili kot podlago za prispevek k svojemu IRA, če boste vložili skupno davčno napoved.

Največji prispevek

Svojo IRA lahko prispevate do 6.000 USD na leto za leto 2019. Če ste do konca leta, za katerega velja prispevek, dopolnili 50 let, lahko prispevate dodatnih 1000 USD. Ta dodatni znesek se navaja kot prispevalni prispevek.

Če je vaše upravičeno nadomestilo nižje od 5500 do 6500 dolarjev, potem lahko prispevate le do zneska, ki ga zaslužite v letu.

Primer 1

Adam, študent s polnim delovnim časom, je v svojem delu s krajšim delovnim časom v letu 2017 zaslužil 2000 dolarjev. Adam je zaslužil tudi 1500 ameriških dolarjev za dividende in obresti za naložbe na svojem posredniškem računu. Adam je upravičen prispevati 2000 dolarjev za leto 2017, ker je prejel le 2000 dolarjev upravičenega nadomestila.

Namig:

Sredstva, uporabljena za vaš prispevek IRA, lahko prihajajo iz katerega koli zakonitega vira. Na primer, lahko uporabite denar, ki ga prejmete kot obresti za dividende, darilo ali iz svojih rednih prihrankov za svoj prispevek IRA, če prejmete upravičeno nadomestilo do zneska, ki ga prispevate za leto.

Omejitev starosti

Svojo tradicionalno IRA lahko prispevate več let, preden dopolnite 70 let starosti. Če prispevate k svoji tradicionalni IRA v letu, ko dopolnite 70 let starosti 1/2 ali kasnejšo starost, se znesek šteje za presežek prispevka IRA in ga je treba odstraniti iz IRA do 15. oktobra naslednjega leta, da se izognete IRS -dosedle kazni.

Primer 2

Evin datum rojstva je 15. maj 1947. 15. novembra 2017 bo dopolnila 70, 5 leta. Ker bo leta 2017 dopolnila 70, 5 let, ni upravičena do prispevka k tradicionalnemu IRA za leto 2017.

Za prispevke Roth IRA ni starostne omejitve.

Rok prispevka

Razširitve za prijavo davkov ne veljajo za vaše prispevke IRA, razen za prispevke SEP-IRA. To pomeni, da morate svoje prispevke položiti do roka za prijavo davka, ki je običajno 15. april. Podobno kot pri davčnem obračunu se datum poštnega žiga šteje za pravočasen; Če torej svoj prispevek pošljete po pošti do 15. aprila, boste izpolnili rok, četudi vaša finančna institucija prispevek prejme po 15. aprilu.

Če ste pri SEP-IRA zaprosili za podaljšanje vložitve davkov, morate do konca obdobja podaljšanja prispevati svoj prispevek, ne glede na to, kdaj dejansko vložite obračun davka.

Izjema za vojaško osebje

Če ste pripadnik oboroženih sil, ki je služil v območju boja ali opravljal kvalificirano službo zunaj območja boja, prejmete samodejno podaljšanje za svoj prispevek IRA. Podaljšanje je običajno 180 dni po enem od naslednjih:

• Zadnji dan služite v območju bojevanja ali dokončate kvalifikacijsko službo izven območja boja.
• Zadnji dan služite v operaciji ob nepredvidljivih dogodkih.
• Zadnji dan vsake nenehne kvalificirane hospitalizacije zaradi poškodbe zaradi storitve pri katerem koli od zgoraj navedenega.

Prepričajte se, da vaša finančna institucija pozna leto, za katero se uporablja vaš prispevek, in se pozanimajte o njihovih zahtevah po dokumentaciji za prispevke, ki ste jih prispevali v obdobju podaljšanja.

Nasvet: Če svoj prispevek IRA oddate od 1. januarja do 15. aprila, ne pozabite obvestiti finančne institucije, v katerem letu je treba prispevek uporabiti. Da bi bilo davčno leto zapisano v opominsko polje vašega čeka, bi moralo biti zadostno. Če teh podatkov ne boste posredovali, bi se znesek lahko uporabil za napačno davčno leto.

Spodnja črta

Preverite, ali izpolnjujete pogoje za upravičenost in ali ste prejeli upravičeno nadomestilo za leto, preden prispevate IRA. Če želite biti prepričani, da je bil vaš prispevek nakazan za pravo davčno leto, preverite izpisek računa za mesec, ko je znesek nakazan. Finančne institucije lahko pogosteje popravijo napake pri obdelavi, če napake odkrijejo zgodaj. In kar je najpomembneje, se za pomoč obrnite pri svojem davčnem in finančnem strokovnjaku, če želite ugotoviti, ali je prispevek k IRA-ju dobra finančna odločitev za vas.

Če želite več o prispevkih IRA, si lahko preberete več o tradicionalnih omejitvah odbitkov IRA, odbitkih in davčnih dobropisih za prispevke IRA ter o izbiri med Roth in tradicionalnim IRA.