Ali še obstaja zakonska kazen?
Ali obstaja zakonska kazen, ki bi zvišala vaše zvezne in državne davke, če bi se odločili zavezati vozel? Neprijetno je razmišljati, in le malo ljudi je zadovoljnih z mislijo, da bi dopustili, da davki vplivajo na odločitev tako globoko, ali se poročiti z osebo, ki jo imate radi.
Recimo, da se boste poročili, ne glede na to, kako to vpliva na vaše davke. To je popolnoma veljavna odločitev - navsezadnje ima zakonska zveza čustvene, socialne, zdravstvene in finančne koristi. Vedeti pa bi morali vsaj, ali bo vaš davčni račun po poroki naraščal ali upadel, da boste lahko pripravljeni. Torej, tukaj je odgovor:
Da, še vedno obstaja zakonska kazen in lahko znaša do 12% dohodka para, če ima par otroke, in do 4%, če tega ne storijo, pravijo v davčni fundaciji, katere model predvideva, da davčni zavezanci uporabljajo standardni odbitki in poročajo samo o dohodku od plače. Ampak to ne zadeva vsakega para in nekateri celo dobijo bonus.
Ključni odvzemi
- Po poroki bodo nekateri pari prevzeli davčni udarec, drugi bodo uživali poročni bonus, ostali pa bodo le malo spremenili svoje davke.
- Visoki in nizki zaslužkarji ter pari s podobnimi dohodki bolj verjetno doživijo zakonsko kazen.
- Pri parih z nerazličnimi dohodki je večja verjetnost, da bodo deležni zakonske nagrade.
- Za zaslužnike s srednjim dohodkom je manj verjetno, da bodo izkusili bodisi zakonsko kazen bodisi zakonski bonus.
Scenariji kazni za poroko
Ali bo zakonska kazen veljala za vaše davke, je odvisno od vaših posebnih okoliščin - zlasti od individualnih in skupnih dohodkov vašega zakonca in vašega zakonca, razlike med vašimi dohodki in od tega, koliko otrok imate. Tu je več pogostih situacij, v katerih bi vas lahko prizadela zakonska kazen.
Nizki zaslužki s podobnimi dohodki
Nizki zaslužkarji se pogosto upravičijo do zaslužka v dohodnini, ki je bil zasnovan za spodbujanje dela z zagotavljanjem dobroimetja do 6.431 dolarjev na podlagi statusa vložitve in števila otrok, ki jih lahko uveljavljate. Ko zakonska zveza poveča dohodek gospodinjstva z nizkim dohodkom, se lahko EITC zmanjša ali popolnoma ukine. Par ima lahko nato nižji dohodek po obdavčitvi, če se poroči, kot če bi ostal samski.
Pristojni pari z velikim zaslužkom so lahko razočarani, če ignorirajo kakršno koli davčno kazen in se tako ali tako poročijo. Toda nekateri pari z nizkim zaslužkom bodo morda našli zadetek prevelik in se bodo odločili, da se ne bodo poročili. Tu je bistvo težave: Če se lahko kvalificirajo za EITC, meje dohodka za poročene davčne zavezance niso dvojne meje za davčne zavezance. Na primer, omejitev znaša 40.320 ameriških dolarjev za enega davčnega zavezanca z enim otrokom, ki izpolnjuje pogoje, le 46.010 dolarjev za poročene davčne zavezance z enim otrokom, ki izpolnjujejo pogoje.
Dodatno delo za oceno, kako bi se vaša davčna obveznost lahko spremenila kot poročeni par, je bolečina. Ampak to ni tako boleče, kot če bi aprila dobili presenečen davčni račun. Preden se poročite, naredite matematiko.
Visoki zaslužki s podobnimi dohodki
Pari, ki skupaj zaslužijo med 612.350 in 1.020.600 dolarjev, bodo plačali višje davke, če se poročijo, ker 37-odstotni zvezni davčni razred za poročene pare, ki skupaj vlagajo zakone, ni dvakrat večji od davčnega razreda za neporočene posameznike. 37-odstotna stopnja zvezne dohodnine je enaka za dohodek nad 510.300 dolarjev za samske, za dohodek pa nad 612.350 dolarjev za poročene pare, ki se skupaj vložijo. Več prihodkov para, ki zaslužijo, se v zakonskem razredu potisne v davčni razred 37%. Če ga ne, ostane več v davčnem razredu 35%.
Zasluženi visoki zaslužkarji z Medicare Surtaxom
Pribitek Medicare v višini 0, 9% velja za plače, nadomestila in dohodek iz samozaposlitve, ki presega 200 000 USD za samoplačnike in 250 000 USD za poročene davkoplačevalce. Zakonska kazen zato velja za pare, ki zaslužijo od 250.000 do 400.000 dolarjev, ker davčni prag za poročene davkoplačevalce ni dvojni prag za samske. Ali opazite vzorec?
Zasluženi visoki zaslužki so z davkom na neto naložbe
Neto davek od dohodka od naložb (NIIT) v višini 3, 8% velja za pasivni dohodek, kot so obresti, dividende, kapitalski dobički in najemnina, po odštevanju investicijskih stroškov, kot so obresti, posredniške provizije in pristojbine za pripravo davka.
Tako kot pribitek Medicare boste tudi vi morali plačati NIIT, če spremenjeni prilagojeni bruto dohodek (MAGI) presega 200.000 dolarjev in ste samski ali pa presega 250.000 dolarjev in če se poročite skupaj. Tudi tu se zakonska kazen uporablja za pare, ki zaslužijo od 250.000 do 400.000 dolarjev. Razlika je v tem, da ta davek velja za čisti dohodek od naložb, ne za zasluženi dohodek.
Visoki zaslužki z dolgoročnimi kapitalnimi dobički
Dolgoročni kapitalski dobički pri naložbah, ki so daljše od enega leta, je še eno področje, na katerem poročena zbirna zbirka (488.850 USD) ne podvoji dvojne skupine (434.550 USD). Tako bodo davkoplačevalci z visokimi zaslužki doživeli zakonsko kazen, če plačajo 20-odstotno stopnjo davka na dobiček, ko njihov dohodek presega 488.850 ameriških dolarjev - ne 869.100 dolarjev, kar je dvakratnik enotnega praga. Visoko zasluženi poročeni davkoplačevalci lahko vidijo več kapitala, ki je obdavčen na 20%, namesto na 15%.
Lastniki domov z velikimi hipotekami
Recimo, da imate hipoteko v znesku 1.500.000 USD. Resda si večina ljudi ne more privoščiti, da bi kupila to veliko hišo, a domnevamo, da ste vi in vaš zaročenec oba zdravnika. Kot posamezni davčni zavezanci lahko vsak odštejete obresti na 750.000 dolarjev hipotekarnega dolga. Kot poročeni davkoplačevalci lahko še vedno odštejete le obresti na 750.000 dolarjev hipotekarnega dolga. Poleg tega, ker standardni odbitek za zakonske pare znaša 24.000 dolarjev, medtem ko standardni odbitek za samske znaša 12.000 dolarjev, obstaja večja ovira, ki jo morajo poročeni pari preseči, preden se odštejejo hipotekarne obresti.
Prebivalci držav in krajev z visokimi davki na dohodek in premoženje
Ker je zakon o davčnih olajšavah in delovnih mestih začel veljati za davčno leto 2018, zavezanci za samske in poročene davčne zavezance ne morejo zahtevati več kot 10.000 dolarjev v odmernih odbitkih za državne in lokalne davke, kategorijo, ki vključuje tako dohodek kot tudi davek od premoženja. Posledično bi se, če bi se z vajino žerodavo predhodno naštevali in vsak odšteli, lahko po poroki bistveno izgubili. Vlada bi lahko to težavo odpravila s podvojitvijo meje SALT na 20.000 dolarjev za pare, ki so poročeni in se vložijo skupaj, vendar ne zadržujte diha in čakajte, da se to zgodi.
Ne gre samo za zvezno kazen
Poročne kazni niso le zvezna stvar. Po podatkih davčne fundacije je bilo s temi 15 državami zakonska zveza s 1. julijem 2018, ker njihove stopnje dohodnine za zakonske pare, ki vložijo skupno, niso dvakrat večje od oklepajev za samske datoteke:
- Kalifornija
- Gruzija
- Maryland
- Minesota
- Nova Mehika
- New Jersey
- New York
- Severna Dakota
- Ohio
- Oklahoma
- Rhode Island
- juzna Carolina
- Vermont
- Virginia
- Wisconsin
Poročni bonus
Vsak par ne trpi kazni, ko se poroči. Poročna zakonska zveza in skupna vložitev davkov lahko privede do dodatka za zakonsko zvezo v višini do 21% dohodka para, če ima par otroke, in do 8%, če nimajo, pravi davčna fundacija. Ta bonus se običajno pojavi, kadar je dohodek enega partnerja veliko višji od prihodka drugega. Ker se zakonski par vloži skupaj, dohodek nižjega dohodka zakonca ne potisne para v višji davčni razred; namesto tega ima par koristi širši davčni razred, ki velja za zakonske pare in lahko plačuje davek po nižji stopnji.
Poleg tega lahko zakonec z nižjim zaslužkom prejema prispevke za zakonca IRA od zakonca z višjim dohodkom (ob upoštevanju omejitev dohodka, ki postopoma ukinja prispevke IRA). Davčna fundacija ugotavlja, da bodo pari s skupnimi dohodki od 40.000 do 150.000 dolarjev manj verjetno doživeli znatno zakonsko kazen ali bonus.
Poročni bonus lahko nadomesti del zakonske kazni, ki bi lahko veljala za vas, kar pomeni, da zakonska obveznost vaši davčni obveznosti ostaja podobna vaši neporočni davčni obveznosti. Morda boste na primer doživeli zakonsko kazen, ker ne boste mogli natančno določiti državnih in lokalnih davkov na premoženje, ampak poročni bonus iz širšega davčnega razreda. Kalkulator poroke Centra za davčno politiko vam lahko pomaga ugotoviti, ali za vas morda velja zakonska kazen ali zakonski dodatek.
Neplodnost zakonske zveze in ločitve
Zakaj torej ne bi vložili ločeno? Medtem ko IRS davčnim zavezancem omogoča, da se poročijo in vložijo ločeno, so glavne prednosti te poti v tem, da nobeden zakonec ne bo odgovoren za laži ali napake v davčnem obračunu drugega in da bi lahko pari z znatnimi zdravstvenimi odbitki lažje uveljavljali te zahteve. odbitki. Priljubljeni krediti in odbitki postanejo nedosegljivi, ko zakonski par vloži ločene davčne napovedi, opustitve dohodkov za prispevke IRA so nižje in 37-odstotni davčni razred začne prej.
Spodnja črta
Če se boste zaradi davčne kazni odločili, da se ne boste zakonito poročili (ali se celo razšli!), Boste morali narediti dodatne korake v svojem finančnem in medicinskem načrtovanju, podobno kot to, da bi istospolni pari morali narediti, preden je zakonska zveza postala zakonita.
Kljub temu malo parov svojo odločitev o zakonski zvezi utemelji na davkih. Pogostejši rezultat je, da lahko davki, ko se par poroči, vplivata na to, kako deluje vsak zakonec. Zakonec z višjim zaslužkom je motiviran, da dela nekoliko več (0, 1% do 0, 3%), medtem ko je zakonec z nižjim zaslužkom motiviran, da dela bistveno manj (7%), kaže študija Kongresnega urada za proračun. Davki in ugodnosti socialne varnosti tudi drugače vplivajo na poročene in samske davčne zavezance, kar je prezapleteno vprašanje.
Na številne načine davčna koda še vedno ni nevtralna glede zakonske zveze - tudi potem, ko je zakon o davčnih olajšavah in delovnih mestih razširil skupno poročanje o davčnem razredu za vse, razen na najvišji stopnji davčnih zavezancev. To pomeni, da morajo pari izračunati, kako se bo njihova davčna obveznost spremenila po poroki, in ustrezno načrtovati.
Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.