Odgovornost z dolgimi repi
Obveznost z dolgim repom je vrsta obveznosti, ki nosi dolgo poravnavo. Dolgoročne obveznosti bodo verjetno povzročile velike nastale, vendar neprijavljene (IBNR) terjatve, ker lahko traja dolgotrajno poravnavo zahtevkov.
Pojasnjena dolgoročna odgovornost
Ali se obdobje poravnave zavarovalnega zahtevka šteje za dolgoročno obveznost ali kratkoročno, se močno razlikuje glede na vrsto tveganja, ki ga krijemo. Terjatve do premoženjskih zavarovanj se običajno poravnajo razmeroma hitro, medtem ko se zahtevki iz naslova zavarovanja odgovornosti pogosto razvrstijo med dolgoročne obveznosti.
Zavarovalnice, ki ponujajo zavarovanje odgovornosti, lahko zahtevajo, da bodo zahtevki prišli dolgo po nastanku škodnega dogodka. Na primer, bolnik lahko toži zdravnika mesece po operaciji, če meni, da gre za medicinsko napako. Dolgo obdobje poravnave je posledica različnih dejavnikov. Zahtevki za zavarovanje odgovornosti so lahko za večje vsote denarja kot drugi zavarovalni zahtevki in lahko povzročijo poravnave in sodne primere. Tudi zavarovalnica bo želela zahtevek temeljito preučiti, da se zagotovi, da se vloži v dobri veri in da ni goljufiva.
Zavarovalnice, ki nudijo kritje tveganj, ki veljajo za dolgoročne, imajo lahko višje razmerje med prihodki od naložb (čisti dohodek od naložb / zaslužene premije) kot družbe, ki nudijo kritje kratkoročnih obveznosti. Razlog je v tem, da je razkorak med tem, ko zavarovalnica prejme premijo, in kadar je potencialno vložen zahtevek, večji pri policah, ki se nanašajo na odgovornost za proizvod, medicinsko napako in pozavarovanje.
Politike, ki pokrivajo dolgoročne obveznosti, imajo običajno višje kazalnike izgub (nastali izgubi, razdeljeni na zaslužene premije) in višja kombinirana razmerja (odhodki in odhodki za popravke izgube, deljeni z zasluženo premijo). Kombinirana razmerja pod 100% kažejo, da zavarovalnica ustvarja dobiček iz svojih zavarovalnih dejavnosti.
Nekateri pogosti primeri zahtevkov za dolgotrajno odgovornost vključujejo zahtevke za poklicno bolezen, kot so azbest in okoljske trditve, ki vključujejo več let izpostavljenost onesnaženosti zraka. Zdravstvene zlorabe, diskriminacija pri zaposlovanju, zloraba otrok in kibernetska odgovornost se prav tako štejejo za dolge obveznosti.
Dolgoročna odgovornost in poslovna evidenca
Ker lahko minejo leta ali celo desetletja, preden se vloži zahtevek in se poda po sodišču, morajo podjetja, ki se soočajo s potencialnimi zahtevki za dolgotrajno odgovornost, biti previdni pri starih evidencah in jih hraniti, dokler ne bodo vložena prizadevanja za določitev če so med njimi zavarovalne police ali dokazi o zavarovalnih policah. To je zato, ker če podjetje ne more najti stare odgovornosti, se mora namesto tega zanašati na sekundarne dokaze, da je politika obstajala in da je bila izgubljena ali uničena brez namena, da bi zavarovala zavarovalnico. Takšni dokazi lahko vključujejo zapisnike o podjetjih, računovodske knjige, letna poročila, interne memorandume, evidence transakcij in celo koledarje osebnih sestankov - vendar nič pomembnejšega kot iskanje same številke police.
Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.