Kvalificirana anuiteta za skupno preživetje in preživetje (QJSA)
Kvalificirana skupna in družinska renta (QJSA) zagotavlja doživljenjsko plačilo rentatu in zakoncu, otroku ali vzdrževanemu članu kvalificiranega načrta. Pravila QJSA veljajo za pokojninske načrte za nakup denarja, načrte z določenimi zaslužki in ciljne ugodnosti. Uporabljajo se lahko tudi za delitev dobička in načrte 401 (k) in 403 (b), vendar le, če so izbrani po načrtu.
RAZDELJENJE Kvalificirane skupne dobe in preživnine (QJSA)
V načrtu dokumenta kvalificiranega načrta QJSA je ponavadi določen odstotek izplačila rente, vendar je splošna zahteva, da mora družinska renta znašati najmanj 50% in največ 100% rente, izplačane udeležencu. Če je udeleženec neporočen, se renta izplača za njegovo življenjsko dobo.
Po mnenju Službe za notranje prihodke (IRS) mora "kvalificirani načrt, kot je načrt z določenimi zaslužki, načrt nakupa denarja ali načrt ciljnih prejemkov, zagotavljati QJSA vsem poročenim udeležencem kot edino obliko ugodnosti, razen če udeleženec in zakonec, če je primerno, pisno soglasje za drugo obliko plačila dajatev. " Za več informacij o pravilih QJSA IRS ponuja stran z informacijami. Pravila, ki urejajo QJSA, najdete v naslovu 26, poglavje I, podpoglavje A, oddelek 1.401 (a) -20 Zveznega registra.
Kvalificirana anuiteta za skupno preživetje in preživele družine: značilnosti in premisleki
Kvalificirane skupne in družinske rente za poročene udeležence imajo naslednje značilnosti.
- Izplačila upokojitev se izvajajo v rednih intervalih pred upokojitvijo (predvsem mesečno).
- Po smrti bo načrt mesečno plačal preživelemu zakoncu najmanj 50% prvotnega plačila dajatev.
Tako kot mnoge rente tudi QJSA zagotavlja življenjsko korist primarnemu udeležencu in zakoncu z mesečnimi plačili. Tako bi jih bilo treba upoštevati pri vsakem finančnem načrtovanju in scenarijih prihodkov in odhodkov za upokojitve. Takšen izdelek ne bo zmanjšan zaradi plačil na borzi. Ko se enkrat začnejo distribucije QJSA, ni mogoče spremeniti. Tudi razdelitve poleg rednega mesečnega plačila niso dovoljene. Če je udeleženec slabšega zdravja, QJSA (tako kot vsa renta) morda ne bo dobra naložba sredstev, potrebnih za financiranje takega naložbenega sredstva. Plačila lahko sčasoma izgubijo kupno moč, razen če se prilagodijo za povečanje življenjskih stroškov.
Primer kvalificirane skupne dobe in preživetja
Posameznikov načrt, ki ga sponzorira delodajalec 401 (k), ponuja QJSA, ki mesečnim pokojninskim dohodkom v starosti 6500 ameriških dolarjev zagotavlja starost v višini 1.000 ameriških dolarjev za zakonca, ko ta posameznik umre. Ta dajatev se izplačuje, dokler preživeli zakonec ne umre. Posameznik se lahko odloči, da bo prejel pavšalno razdelitev ugodnosti, vendar le s pisnim soglasjem zakonca, o katerem priča notar ali načrt zastopnika. Izjema je, da lahko načrt plača udeležencu enkratno vsoto, ne da bi prej dobil dovoljenje (in za zakonca), če je ta znesek 5000 USD ali manj. Če se udeleženec razveže, se od njega lahko zahteva, da s svojim nekdanjim zakoncem obravnavata kot del zakonskega partnerja kot del kvalificiranega odredbe o družinskih odnosih ali v skladu s pogoji razveze. Če želi razvedeni udeleženec spremeniti upravičenca do družinskih dajatev, se bo moral obrniti na skrbnika programa.
Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.