Terjatve rezerve
Rezerva za škode je denar, ki ga zavarovalnice namenijo za plačilo zavarovancev, ki so vložili zakonite zahtevke za svoje police. Zavarovalnice sklad uporabljajo za izplačilo nastalih škod, ki jih je treba še poravnati.
Rezerva za škode je znana tudi kot bilančna rezerva.
Razumevanje rezerve za zahtevke
Ljudje plačujejo zavarovalno kritje, da se zaščitijo pred finančno izgubo. V zameno za prevzem tega tveganja podjetje, ki ponuja storitev, svojim strankam zaračuna premije.
Pri sklepanju pogodbe s strankami zavarovalnica prevzame kakršno koli odgovornost v primeru, da pride do škodljivega dogodka, ki škodi ne glede na to, za kar se je dogovorila za zavarovanje. Sprejeti odgovornost pomeni plačilo zavarovani osebi, ko vloži upravičen zahtevek.
Vsako leto zavarovalnice obravnavajo zahtevke, ki jih vložijo proti policam, ki jih prodajajo. Na primer, zavarovanec avtomobilskega zavarovanja, ki se zaplete v nesrečo, vloži zahtevek pri svojem zavarovalcu, ki mu bo povrnjen škodo, nastalo na njegovem avtomobilu.
Nekatere zahtevke, kot so izgube lastnine zaradi požara, je enostavno oceniti in hitro poravnati. Drugi, na primer odgovornost za izdelke, so bolj zapleteni in jih je mogoče poravnati dolgo po poteku police.
Ključni odvzemi
- Rezerva za škode je sredstva, namenjena za prihodnje plačilo nastalih škod, ki še niso poravnane.
- Rezerva za neporavnane škode je aktuarska ocena, saj zneski, ki so odgovorni za katero koli terjatev, do poravnave niso znani.
- Denar za rezervo za škode se črpa iz dela premij, ki jih zavarovalci sklenejo v času svojih zavarovalnih pogodb.
- Neplačana rezervacija za škode je prikazana kot obveznost v bilanci stanja družbe.
Kako deluje rezervacija zahtevkov
Rezerva za škode je denar, namenjen za terjatev, ki je bila prijavljena, vendar ni poravnana (RBNS) ali nastala, vendar ni prijavljena (IBNR). Zavarovalnica bo vsaki datoteki, ki ustreza tem opisom, dodelila rezervo za škode, ki odraža njeno najboljšo oceno morebitnega zneska poravnave. Rezerva za neporavnane škode je aktuarska ocena, saj zneski, ki so odgovorni za katero koli terjatev, do poravnave niso znani.
Za ocenjevanje plačljivega zneska je odgovoren prilagoditelj škod. Denarni znesek rezerve za škode je mogoče izračunati subjektivno z uporabo presoje upravljavca škod ali statistično z oceno preteklih podatkov za načrtovanje prihodnjih izgub.
Denar za rezervo za škode se črpa iz dela premij, ki jih zavarovalci sklenejo v času svojih zavarovalnih pogodb.
Pomembno
Aktuarske ocene zneskov, ki bodo plačani za neporavnane škode, je treba ovrednotiti, da lahko zavarovalnica izračuna svoj dobiček.
Primer rezerve zahtevkov
Podjetje A zagotavlja zavarovanje stanovalcev za ljudi, ki živijo po ZDA Na žalost konča velika nevihta, ki uniči veliko premoženja, ki ga zavaruje na Floridi. Podjetje A ve, da bo prejelo veliko zahtevkov, tudi če o tem še ni bilo prijavljenih, in zato ustvari rezervo za odškodninske zahtevke in denar odloži na podlagi svojih ocen, koliko bo po njegovem mnenju verjetno izplačalo.
Zahtevki Rezervirajte snemanje
Neplačana rezervacija za škode je računovodska rezervacija, ki je evidentirana kot obveznost v bilanci stanja družbe. Razvrščene so med obveznosti, ker jih je treba poravnati na naslednji datum. Z drugimi besedami, gre za morebitne finančne obveznosti do zavarovancev.
Rezerva za škode se sčasoma prilagaja med razvojem posameznih primerov in pridobivanjem novih informacij med postopkom poravnave škod. Skupni znesek sredstev, namenjen za odškodninski zahtevek, je vsota pričakovanega zneska poravnave in vseh stroškov, ki jih je zavarovalnica nastala med postopkom poravnave, kot so pristojbine za odškodnine, preiskovalce in pravno pomoč.
Posebna vprašanja
Za zavarovalnice je lahko natančno določiti znesek, ki bo namenjen odškodninskim zahtevkom. Redni pregledi pomagajo, čeprav to ne pomeni, da se vedno dodelijo ustrezna sredstva. Pomembno podcenjevanje lahko za vlagatelje postane močan šok, kar spodkopava zaupanje v računovodske prakse in tehta cene delnic podjetja.
Zahtevke, ki so nastali, vendar niso bili prijavljeni (IBNR), je posebej težko oceniti. Delavci lahko na primer vdihavajo azbest med opravljanjem svojih nalog, vendar ne smejo vložiti zahtevka, dokler jim ne diagnosticirajo bolezni 20 let po nastanku neželenega dogodka.
Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.