Načrt varčevalnih obveznic
Načrt varčevalnih obveznic je program na delovnem mestu, ki zaposlenim omogoča nakup ameriških hranilnic, na primer obveznic serije EE in serije I, z odbitki plač. Denar se odšteje od plače vsakega udeleženca, in ko se je nabralo dovolj denarja, podjetje kupi varčevalno obveznico v imenu zaposlenega. Načrt je na voljo samo nekaterim zaposlenim, na primer tistim, ki v podjetju delajo polni delovni čas.
- Načrt varčevalnih obveznic je program na delovnem mestu, ki zaposlenim omogoča nakup ameriških varčevalnih obveznic (serija EE in serija I) prek odbitkov za plače.
- Obveznice serije EE lahko kupite v določenih apoenih in jih lahko kupite za polovico njihove nominalne vrednosti (ob zapadlosti).
- Obveznice serije I so indeksirane na inflacijo; zaslužijo fiksno obrestno mero plus stopnjo inflacije, ki se izračuna polletno (z uporabo CPI-U).
- Obresti na varčevalne obveznice serije EE in I so oproščene državnih in lokalnih dohodnin.
- Kupljene obveznice se lahko registrirajo pri enem lastniku ali več lastnikih ali lastnikih z enim upravičencem.
Kako deluje načrt varčevalnih obveznic
V načrtu varčevalnih obveznic se lahko obveznice vpišejo enemu lastniku, solastnikom ali enemu lastniku z enim upravičencem, ki bo obveznico prejel ob smrti imetnika obveznice. Na voljo sta dve vrsti obveznic v večini načrtov obvezniških varčevanj na delovnem mestu, seriji EE in serija I. Razlika med njima je v načinu plačevanja obresti.
Za načrt varčevalnih obveznic se določi določen znesek plače udeleženca za vsako obdobje, dokler podjetje nima dovolj denarja, da v imenu zaposlenega kupi varčevalno obveznico.
Vrste hranilnic
Obveznice EE serije
Obveznice serije EE, ki so bile prvič izdane leta 1980, imajo zagotovljeno, da bodo v začetnem obdobju obveznice vsaj podvojile vrednost, običajno 20 let. Obveznice večine EE imajo skupno življenjsko dobo, ki presega prvotni datum zapadlosti, do 30 let od izdaje. Po 30 letih obveznice ne zaslužijo več obresti.
Obveznice EE serije lahko kupite v vrednosti 50, 75, 100, 200, 500, 1000, 1000, 5000 ali 10 000 dolarjev, kupite pa jih lahko za polovico njihove nominalne vrednosti; na primer, 10 000 USD EE obveznica bi stala 5000 USD.
Obveznice serije I
Obveznice serije I lahko kupite v vrednosti 50, 75, 100, 200, 500, 1000, 1000 ali 5000 dolarjev s kupnino, ki je enaka apoenu. Inflacije, indeksirane v inflaciji serije I, so bile uvedene leta 1998 in naj bi vlagateljem vrnile plus zaščito njihove kupne moči.
Obveznice serije I se kupujejo po nominalni vrednosti in zaslužijo kombinirano obrestno mero: fiksna stopnja donosa od trenutka nakupa obveznice in stopnja inflacije, ki se izračuna dvakrat letno na podlagi indeksa cen življenjskih potrebščin za vse stranke (CPI-U) ). Tako kot EE obveznice lahko tudi do 30 let zaslužim obresti.
Posebna vprašanja
Obresti na varčevalne obveznice serij EE in serije I so predmet zveznih davkov, pa tudi državnih in lokalnih posesti, dedovanja, daril in drugih trošarin. Vendar so zaslužene obresti oproščene državnih ali lokalnih davkov od dohodka.
Vlagatelj lahko odloži poročanje o obračunanih obrestih obveznice za namene zvezne dohodnine, dokler obveznica ni unovčena, prenesena na koga drugega ali preneha zaslužiti obresti. Ko EE in I Obveznice dosežejo zapadlost, se samodejno unovčijo, zaslužene obresti pa se poročajo za namene zvezne dohodnine.
Vlagatelj lahko uporablja za poročanje obresti za namene zveznega dohodnine dva načina: gotovina in poravnava. Z uporabo metode denarne osnove se zvezni davek odloži do leta končne zapadlosti obveznice, odkupa ali druge obdavčljive razporeditve, kar je prej. V okviru nastanka poslovnega dogodka se obresti poročajo vsako leto, ko se nakopičijo.
Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.