Upokojenski računi v tujini

Morda mislite, da so pravila upokojitve ameriškega davčnega sistema zapletena. Za tiste, ki so delali v tujini, so davčne posledice za pokojninski dohodek lahko še bolj moteč labirint predpisov in pogodbenih pogodb.

Kdor prejme tujo pokojnino ali izplačilo rente, mora postati strokovnjak ne le za ameriško davčno zakonodajo, temveč tudi za pogodbene obveznosti med vpletenimi državami in davčne predpise v državi, iz katere izvira pokojnina ali renta. Če prvo leto razvrščate svoje davčne obveznosti, tega ne poskušajte storiti sami. Obrnite se na strokovnjake iz mednarodnega davčnega prava in pokojninskih gospodarstev, ki vas bodo postavili na pravo pot. To vam bo pomagalo zmanjšati davčni učinek in povečati znesek denarja, ki ga boste prejeli od pokojninskih prihrankov.

Tuje pokojnine ali pokojnine

Prihodki od pokojnin iz tujih virov lahko izhajajo iz različnih vrst računov:

• Pokojnina ali renta neposredno pri tujem delodajalcu
• Zaupanje, ki ga za vas vzpostavi tuji delodajalec
• Plačilo tuje vlade ali ene od njenih agencij (to lahko vključuje tujo pokojnino za socialno varnost)
• Plačila tuje zavarovalnice
• Tuji skrbnik ali drug subjekt, imenovan za izplačilo rente

Tudi če ste delali za ameriško podjetje v tujini, boste morda dobili plačilo rente od tujega sklada zaradi zapletov pri financiranju pokojnine s tujimi dohodki. Financiranje IRA je včasih nemogoče, ker je večino vašega dohodka mogoče izključiti iz ameriških davkov prek izključitve tujega zaslužka in izključitve tujih stanovanj.

Ker obe izjemi omogočata Američanom, ki delajo v tujini, zmanjšati svoj zasluženi dohodek, da bi se izognili obdavčitvi s strani ZDA, pogosto tudi otežujejo naložbe z uporabo IRA. Če želite izpolniti pogoje za prispevek IRA, morate imeti zaslužen dohodek v ZDA ali dohodek, na katerega se plačujejo ameriški davki. Nekatere ameriške družbe so kot nadomestek za svoje zaposlene v tujini vzpostavile tuje zaupanje, da bi jim prihranile pokojnino.

Pogodba pasti

Ko bo prišel čas za pobiranje tujih pokojnin ali anuitet, bo njihovo obdavčitev odvisno od tega, katere države imajo pokojninske sklade in kakšne davčne pogodbe veljajo med ZDA in drugimi vpletenimi okrožji.

Vsaka država je sklenila drugačno pogodbo z ZDA, zato je pomembno sodelovati z davčnim svetovalcem, ki ni seznanjen samo z ameriškim davčnim pravom, temveč tudi z mednarodnimi pogodbami in davčnimi zakoni, ki bodo vplivali na davke, ki jih boste morali plačati vsaka država. Te pogodbe pogosto vključujejo davčne olajšave in druga orodja, ki vam omogočajo, da zmanjšate dolgovane davke, vendar bo potrebno nekaj raziskav, da se prepričate, da pravilno izpolnjujete davčne obrazce tako v ZDA kot v tujih državah, da zmanjšate svoje davčne zadetke.

V mnogih državah je tuja pokojnina v državi ugodna davčna obravnava, na splošno pa je po davčnem zakoniku IRS sploh ne šteje za pokojninski načrt s kvalificiranimi pogoji. To pomeni, da za korporacije in njihove zaposlene prispevki niso davčno priznani. Ker je to pravilo, se plačila, ki jih prejmete iz tujega pokojninskega načrta, ne obravnavajo enako kot pokojnina iz ZDA. Dejansko so tudi vaši prispevki za pokojninske načrte v celoti obdavčeni kot del vašega bruto dohodka. To pomeni, da bi lahko vašo tujo pokojnino dejansko obdavčili dvakrat - enkrat, ko ste prispevali denar, in spet, ko ste ga zbrali med upokojitvijo.

Davčne pogodbe z mnogimi državami to težavo rešujejo, tako da je mogoče poravnati davčno obveznost ZDA. Vendar se morate vi in ​​vaš svetovalec zavedati pogodb in kako izpolniti obrazce tako za ZDA kot tudi za tuje države.

Če imate pokojnine iz tujih držav, kjer ste delali, lahko začnete raziskovati davčne pogodbe med ZDA in temi državami na ameriškem spletnem mestu o notranjih prihodkih. V nekaterih večjih državah obstajajo posamezne publikacije IRS, kot je Publikacija 597 – Informacije o ZDA in pogodbi o davku na dohodek ZDA.

Zahteve ameriškega poročanja za naložbe

Poleg upoštevanja davčnih predpisov pri prejemanju tujih pokojnin ali rente je zelo pomembno tudi pravilno poročanje o vseh deležih v tujih bankah ali investicijskih družbah. Ameriški zakon o skladnosti z davki na tuje račune (FATCA) zahteva, da vsaka institucija z več kot 10.000 dolarji za ameriškega državljana sporoči podatke o računu ameriškemu ministrstvu za finance. V skladu s tem aktom morajo državljani ZDA, ki prebivajo v ZDA, ob davčnem obračunu v ZDA vključiti vsa finančna sredstva, ki presegajo 50.000 ameriških dolarjev, ki se hranijo pri zunaj finančnih institucijah. Za tiste, ki prebivajo zunaj ZDA, poročanje postane obvezno v višini 300.000 USD.

To lahko ustvari drugo vrsto davčnih težav za državljane ZDA, ki delajo zunaj ZDA, ker lahko celo izpolnjevanje obrazca za poročanje o sredstvih v zunaj ameriških finančnih institucijah poveča verjetnost revizije IRS. Če je vaše pokojninsko premoženje v skladu, ki ga IRS uvršča med pasivne tuje naložbe (PFIC), so lahko kazni za tiste, ki tega ne vložijo, še posebej stroge. Kapitalski dobički z računov PFIC se obdavčijo po najvišji stopnji kapitalskih dobičkov 35%. Za te tuje deleže ni 15% dolgoročne stopnje kapitalskih dobičkov.

Naložbe v tujino lahko zahtevajo tudi plačilo veliko višjih pristojbin za naložbe, kot jih zaračunavajo ameriške institucije. Študija Harvard Business School je pokazala, da so bili povprečni stroški za švicarske vzajemne sklade višji za 43%, vzajemni skladi Združenega kraljestva za 50%, kanadski vzajemni skladi pa za 279%.

ZDA Versus tujih pokojninskih računov

Torej je bolje, da imate upokojitvene naložbe v ZDA ali na tujih računih? Tudi na to ni enostavno odgovoriti, saj je odvisno od tega, kje pričakujete, da boste med upokojitvijo.

Če nameravate živeti zunaj ZDA v državi s stabilno valuto, je na splošno bolje, da glavnino svojega denarja držite v tej državi, da se izognete še enemu večjemu mednarodnemu naložbenemu tveganju - težavam okoli vrednosti valute, ki jo uporabljate za svoje dneve življenski stroški. Najboljši način, da se izognete težavi z menjavo valut, je, da svoje naložbe zadržite v valuti, ki jo boste morali najpogosteje uporabljati pri upokojitvi.

Odpovedovanje državljanstvu ZDA

Nekateri državljani ZDA se z odpovedjo svojega ameriškega državljanstva spopadajo z davčnimi zapleti v ZDA. Število, ki se je odločilo za to, je bilo najvišje doslej v letu 2014, in sicer 3.415. Pristojbina za odstop je trenutno 2.350 dolarjev.

Izbira poti lahko vpliva na to, ali boste lahko zbirali socialno varnost. Ko se odrečete državljanstvu, postanete tujec nerezident (NRO). Ali lahko zbirate socialno varnost ali ne, je odvisno od dvostranskih sporazumov ZDA z državo, v kateri ste se odločili prebivati. V mnogih državah se izplačila lahko nadaljujejo, v nekaterih državah pa vam ugodnosti iz socialne varnosti prenehajo.

Kot tujec nerezident morate tudi v ZDA vsakih 30 dni preživeti en dan. Če ne boste obiskali mesečno, bo druga možnost preživeti 30 dni v ZDA vsakih šest mesecev. Če ne upoštevate enega od teh časovnih okvirov, izgubite ugodnosti socialne varnosti.

Sprememba vašega statusa na NRO lahko vpliva tudi na ugodnosti vzdrževancev in preživelih. Če torej razmišljate, da bi se odrekli ameriškemu državljanstvu, da bi se izognili tujim labirintom davkov za upokojitve, dobro premislite, kakšen učinek bi imeli na ugodnosti socialne varnosti, preden se odločite za to.

Spodnja črta

Če ste delali v tujini in ustvarili svoj pokojninski portfelj zunaj ZDA, poiščite strokovni nasvet, preden začnete črpati pokojnino ali rento. Tako boste lahko povečali svoj pokojninski dohodek in zmanjšali svoj davčni zalogaj tako iz ZDA kot iz države (ali držav), kjer se hranijo vaši pokojninski skladi.