Seznam davčnih priprav za pokojninski načrt

Kvalificirani pokojninski načrti in IRA vam nudijo možnost varčevanja za upokojitev na davčno ugodni osnovi. Prihodki od prispevkov naraščajo odloženi davek (ali davčno prosti za Roth IRA). Ko gre za davčni čas, bodite prepričani, da ste seznanjeni z vsemi zahtevami.

1. Pazite na rok za prispevek.

Imate do roka za oddajo davka za vrnitev v leto 2018, da prispevate k IRA ali Roth IRA (15. april 2019; datumi se letos spet vrnejo). Ne boste imeli več časa za prispevke IRA, tudi če za svoj davčni obračun pridobite podaljšanje vložitve.

Če pa imate podjetje, lahko prispevate k pokojninskemu načrtu za kvalificirane roke do podaljšanega roka vrnitve (npr. 15. oktobra 2019 za prispevek za leto 2018), če je bil načrt 31. decembra, 2018 (do tega datuma ste podpisali dokumentacijo). Če tega niste storili, lahko še vedno nastavite in financirate SEP-IRA do podaljšanega roka vračila.

2. Za prispevke uporabite povračila davkov.

Če vam je dolžan vračilo davka, ga lahko uporabite za prispevek k IRA, Roth IRA. To je lahko za leto 2018, če pravočasno predložite svojo davčno napoved, da bo IRS poslala sredstva skrbniku / skrbniku vašega računa; ne pozabite obvestiti svojega skrbnika / skrbnika, da želite, da se sredstva uporabijo za leto 2018. Uporabite obrazec 8888, da IRS sporočite, kam naj pošljete svoje nadomestilo. Če sredstva prispejo pozno ali skrbniku / skrbniku ne sporočite, da ga želite uporabiti za leto 2018, se bosta uporabila za leto 2019.

3. Popravite presežne prispevke.

Vaš spremenjeni prilagojeni bruto dohodek lahko omeji ali plača prispevke do odbitnih odbitkov, če sodelujete v kvalificiranem pokojninskem načrtu (npr. Imate 401 (k) na delu) in Roth IRAs, ne glede na druge načrte. Za vse presežne prispevke - zneske, ki so višji, kot ste upravičeni do plačila - vsako leto velja 6-odstotna kazen, dokler ne ukrepate.

Če ste že prispevali prispevek za leto 2018 in ugotovili, da so bili vaši dohodki previsoki, ne odlašajte z odpravljanjem težave. Na primer, če ste prispevali k odbitnemu IRA, ne odštejte. In umaknite prispevek, skupaj z morebitnim zaslužkom, najpozneje do 15. aprila 2019.

Če ste preveč prispevali za Roth IRA zaradi svojih prihodkov, se prepričajte, da popravite ukrepe najpozneje do 31. decembra 2019. Kazen dolgujete samo za leto 2018, izogibajte pa se ji za prihodnja leta. Na primer, lahko umaknete presežek prispevka plus zaslužek ali naročite skrbniku IRA, da presežek prispevka za 2018 in zaslužek obravnava kot svoj prispevek za leto 2019. Upoštevajte, da omejitev prispevka za leto 2019 znaša 6000 dolarjev, medtem ko je omejitev za leto 2018 5500 dolarjev. Preveriti morate, ali bi vas lahko zaslužek na računu še vedno presegel in še naprej kaznoval.

Upoštevajte, da svojega prispevka Roth IRA ne morete več "spremeniti" v tradicionalno IRA, kot bi lahko pred zakonom o davkih in olajšavah iz leta 2017.

4. Vzemite zahtevane minimalne distribucije.

Odlog davka ne traja večno. Ne pozabite razumeti, kdaj in v kakšnem obsegu morate vzeti zahtevane minimalne distribucije (RMD). Če ne prevzamete RMD-jev, vam lahko za nezadostne distribucije naloži 50-odstotno kazen. Pravila RMD so zelo zapletena. Tukaj je nekaj informacij za začetek.

• Za svoje račune . Če ste bili v letu 2018 stari 70½ ali več, ste morali vzeti letno razdelitev na podlagi tabel IRS, ki jih najdete v publikaciji IRS 590-B . Uporabite tabelo II (skupno življenjsko dobo in dolgo življenjsko dobo preživetja), če ste poročeni, je vaš zakonec več kot 10 let mlajši od vas in je edini upravičenec računa; v nasprotnem primeru uporabite tabelo III (enotna življenjska doba).
• Za podedovane ugodnosti iz kvalificiranega pokojninskega načrta ali IRA. Kaj morate storiti, je odvisno od vašega odnosa z imetnikom računa. Če ste preživeli zakonec, se lahko odločite, da boste prenesli ugodnosti na svoj račun in jih obravnavali, kot da so vedno vaši. Če torej dopolnite 60 let in dedujete IRA od zakonca, ki je umrl leta 2018, preusmeritev pomeni, da lahko odložite RMD, dokler ne dopolnite starosti 70½. Če niste preživeli zakonec, morate praviloma razdeliti celoten delež do konca petega koledarskega leta po lastnikovi smrti. Lahko pa prevzamete RMD, začenši z razdelitvijo, do 31. decembra leta, ki sledi letu lastnikove smrti; v ta namen uporabite tabelo I (enojna življenjska doba).

Če niste vzeli RMD-jev, lahko upravičite do olajšave, tako da pokažete primeren vzrok za neuspeh. Kazni vam ni treba plačati vnaprej, vendar morate predložiti obrazec 5329 z vašim davčnim obračunom in priložiti pojasnilo za neuspeh (npr. Imeli ste hudo zdravstveno stanje; prejeli ste slab nasvet glede davka, koliko vzeti). Še več, pokazati morate, da ste RMD vzeli čim prej. Navodila za obrazec 5329 pojasnjujejo, kaj storiti.

5. Zaščitite se, če ste jemali distribucije pred starostjo 59½.

Tudi če od vas ne bi zahtevali distribucije, ste se morda odločili za to v letu 2018, ker ste potrebovali denar. Porazdelitev je na splošno v celoti obdavčljiva (različna pravila veljajo za Roth IRAs in neodločene IRA). O razdelitvi vam poročamo na obrazcu 1099-R. Poleg tega boste, če takrat niste bili mlajši od 59 let, kaznovani z 10%, če niste upravičeni do kaznine izjeme.

Kazni - ne pa tudi davku na razdelitev - se lahko izognete, če izpolnjujete pogoje za kazenski izjemi. Izjeme navaja IRS . Če se želite zanašati na izjemo, zberite svoj dokaz zdaj. Na primer, če ste invalidi, ne pozabite imeti dokumentacije zdravnikov ali uprave za socialno varnost, iz katere je razvidno, da se popolnoma in trajno ne morete ukvarjati z nobeno pomembno pridobitno dejavnostjo. Če ste sredstva porabili za plačilo stroškov kvalificiranega visokošolskega izobraževanja zase ali za zakonca ali vzdrževanega, prejemite stroške.

Spodnja črta

Pravila za pokojninske račune so zapletena. Za pomoč se pogovorite s skrbnikom načrtov ali skrbnikom IRA ali še bolje, svojim davčnim svetovalcem.