Roth IRA vs. Traditional IRA: Kakšna je razlika?

Posamezni pokojninski računi (IRA) so vozila z nižjimi davki, zasnovana za dolgoročne prihranke in naložbe - za izgradnjo gnezdilnega jajca za življenje po karieri. Medtem ko so nekateri IRA-ji na voljo na delovnem mestu, sta dva najpogostejša zasnovana za vlagatelje, ki ju lahko uporabljajo sami: tradicionalna IRA, ustanovljena leta 1974, in njen mlajši bratranec, Roth IRA, predstavljen leta 1997 (imenovan po svojem sponzorju, Senator William Roth).

Čeprav imajo ti računi podobnosti - kot je brez naložb rast naložb v njih - se razlikujejo tudi na nekaj ključnih načinov, predvsem pri obravnavanju davčnih olajšav (ali želite dolgovati IRS zdaj ali pozneje?), Dostopnosti sredstev in standardi upravičenosti. Razumevanje vseh razlik je ključnega pomena pri odločitvi, katera IRA je za vas boljša izbira.

Ključni odvzemi

• Ključna razlika med Roth in tradicionalnimi IRA je v časovnem razporedu njihovih davčnih ugodnosti: s tradicionalnimi IRA zdaj odštejete prispevke in kasneje plačujete davek na dvig; pri podjetjih Roth IRAs zdaj plačujete davek na prispevke in kasneje sprostite davčne dvige.
• Tradicionalni IRA delujejo kot prilagojene pokojnine: v zameno za znatne davčne olajšave omejujejo in narekujejo dostop do sredstev.
• Roth IRA-ji delujejo bolj kot redni naložbeni računi, le z davčnimi ugodnostmi: Imajo manj omejitev, a tudi manj odmorov.
• Ne glede na to, ali menite, da bo vaš letni dohodek in davčni razred pri upokojitvi nižji ali višji, je ključni dejavnik pri odločanju, katero IRA izbrati.

Ključne razlike: davčni prelomi

Tako tradicionalni kot Roth IRA ponujajo velikodušne davčne olajšave. Vendar je vprašanje časa, ko jih boste zahtevali. Tradicionalni prispevki IRA se odštejejo od davka tako za državne kot zvezne davčne napovedi za leto, ko prispevate. Posledično se umiki - uradno znani kot razdelitve - obdavčijo po stopnji dohodnine, ko jih opravite (verjetno ob upokojitvi).

Prispevki za tradicionalne IRA na splošno znižajo vaš obdavčljivi dohodek v letu prispevka. To znižuje vaš prilagojeni bruto dohodek, kar vam morda pomaga, da se kvalificirate za druge davčne olajšave, ki jih sicer ne bi dobili, na primer otroški davčni kredit ali odbitek obresti za študentsko posojilo.

Z Roth IRA-ji pri prispevku ne prejmete davčne olajšave, zato ne znižajo vašega prilagojenega bruto dohodka v tem letu. Posledično so vaši umiki ob upokojitvi na splošno brez davka. Predplačilo davka ste plačali vnaprej, tako rekoč, tako da na zadnji strani ne dolgujete ničesar. Z drugimi besedami, je nasprotno od tradicionalne IRA.

Lahko imate v lasti in financirate Roth in tradicionalno IRA (ob predpostavki, da ste upravičeni do vsakega); vendar vaši skupni depoziti na vseh računih ne smejo presegati skupne omejitve prispevka IRA za to davčno leto.

Ključne razlike: Omejitve dohodka

Kdor ima zaslužen dohodek, mlajši od 70½, lahko prispeva k tradicionalni IRA. Ali je prispevek v celoti davčno priznan, je odvisno od vašega dohodka in od tega, ali (ali vaš zakonec, če ste poročeni) zajema pokojninski načrt, ki ga financira delodajalec, na primer 401 (k).

Roth IRA nimajo starostnih omejitev, vendar imajo omejitve glede upravičenosti do dohodka. V letu 2019 morajo na primer vlagatelji enotnih davkov spremeniti prilagojeni bruto dohodek (MAGI), nižji od 137.000 dolarjev, da prispevajo k Roth IRA, pri čemer se prispevki postopoma odpravijo, začenši s spremenjenim AGI v višini 122.000 dolarjev. V skladu s smernicami IRS morajo poročeni pari, ki skupaj vlagajo poročila, spremeniti AGI v vrednosti manj kot 203.000 USD, da bi prispevali k Rothu; prispevki se postopoma odpravijo, začenši z 193.000 dolarjev.

Ključne razlike: Pravila distribucije

Druga razlika med tradicionalnimi in Roth IRAs je v umikih. Pri tradicionalnih IRA morate začeti jemati zahtevane minimalne razdelitve (RMD) - obvezne, obdavčljive dvige odstotka svojih sredstev - pri starosti 70½, ne glede na to, ali v tem trenutku potrebujete denar. IRS ponuja delovne liste za izračun letne RMD, ki temelji na vaši starosti in velikosti vašega računa.

Roth IRA-ji ne zahtevajo minimalnih razdelitev: od vas ne smete dvigniti denarja v kateri koli starosti - ali v celotni življenjski dobi. Zaradi te funkcije so idealna vozila za prenos bogastva. Upravičenci podjetja Roth IRA ne dolgujejo dohodnine od dvigov, čeprav morajo plačati razdelitev ali drugače vstaviti račun v lastno IRA.

Ključne razlike: umiki pred upokojitvijo

Če dvignete denar iz tradicionalne IRA pred 59. letom starosti, boste plačali davke in 10-odstotno kazen predčasnega umika. Kazni (vendar ne davkom) se lahko izognete v nekaterih specializiranih okoliščinah: Če denar porabite za plačilo kvalificiranih stroškov prvega nakupa stanovalcev (do 10.000 USD) ali kvalificiranih stroškov visokega šolstva. Težave, kot so invalidnost in določene stopnje nepovratnih zdravstvenih stroškov, so prav tako lahko oproščene kazni, vendar boste še vedno plačevali davke na distribucijo.

V nasprotju s tem lahko kadar koli, iz kakršnega koli razloga, še preden dopolnite 59. leta starosti, kadar koli izplačate zneske, ki ustrezajo vašim prispevkom Roth IRA, brez plačila davka in davka.

Zdaj veljajo drugačna pravila, če zaslužek - vsote nad zneskom, ki ste ga prispevali - umaknete iz Roth-a. Običajno bi se na teh odpravili. Če želite odvzeti zaslužek, se lahko izognete davkom in 10-odstotni kazni predčasnega umika, če imate Roth IRA vsaj pet let in ste:

• So stari vsaj pol ½ leta.
• Imeti trajno invalidnost.
• Umrite in denar umakne vaš upravičenec ali posestvo.
• Zaslužite denar (do največ 10.000 ameriških dolarjev življenjske dobe) za prvi nakup doma.

Če imate račun manj kot pet let, se še vedno lahko izognete desetodstotni kazni predčasnega umika, če:

• Star si vsaj 59 pol leta.
• Umik je posledica invalidnosti ali določenih finančnih stisk.
• Vaše premoženje ali upravičenec je umik opravil po vaši smrti.
• Denar porabite (do največ 10.000 ameriških dolarjev življenjske dobe) za prvi nakup doma, kvalificirane stroške izobraževanja ali nekatere zdravstvene stroške.

Posebna vprašanja za Roth in tradicionalne IRA

Pri odločanju med tradicionalnim in Roth IRA je ključno vprašanje, kako mislite, da se bo vaš prihodnji dohodek - in v nadaljevanju - dohodninski razred - primerjal z vašim trenutnim stanjem. Dejansko morate določiti, ali bo davčna stopnja, ki jo plačujete za prispevke podjetja Roth IRA danes, višja ali nižja od stopnje, ki jo boste plačali pri distribucijah, ki jih boste plačali kasneje iz tradicionalne IRA.

Čeprav konvencionalna modrost kaže, da se bruto dohodek pri upokojitvi zmanjšuje, obdavčljivi dohodek včasih ne. Premisli. Zbirali boste (in morda dolgovali davke na) dajatve za socialno varnost in morda boste imeli dohodek od naložb. Lahko se odločite za kakšno svetovalno ali samostojno delo, pri katerem boste morali plačati davek na samozaposlitev.

Ko enkrat otroci odrastejo in prenehate z dodajanjem v gnezdo za upokojitev, izgubite nekaj dragocenih davčnih olajšav in davčnih olajšav. Vse to bi vam lahko pustilo večji obdavčljivi dohodek, tudi potem, ko nehate delati s polnim delovnim časom.

Na splošno, če mislite, da boste ob upokojitvi v višjem davčnem razredu, je boljša izbira Roth IRA. Zdaj boste plačevali davke po nižji stopnji in dvignili sredstva brez obdavčitve v pokoju, ko ste v višjem davčnem razredu. Če pričakujete, da boste med upokojitvijo imeli nižji davčni razred, bi lahko tradicionalna IRA imela največ finančnega smisla. Danes boste koristili davčne ugodnosti, ko ste v višjem razredu in boste kasneje plačevali davke po nižji stopnji.

Spodnja črta

Eden od načinov, da se dve vrsti IRA ne razlikujeta: glede na administracijo. Večina posrednikov deluje kot skrbnik za Roth in tradicionalne IRA z enakimi minimalnimi zneski, pristojbinami in pogoji za vsakega.