Starejši dobijo nov poenostavljeni davčni obrazec za leto 2019

Če imate 65 let ali več (ali v letu 2019 kadarkoli dopolnite 65 let), boste imeli priložnost, da aplicirate davke za leto 2019, ko boste vložili davke v letu 2019, nov preprost davčni obrazec za starejše, znan kot 1040SR. določeno v oddelku 41106 zakona o proračunu Bipartisan za leto 2018 (BBA), dvoletni proračunski sporazum, ki ga je sprejel Kongres in ga je podpisal predsednik Donald Trump 9. februarja 2018.

Določba o oblikovanju obrazca 1040SR je bila ena od številnih sprememb upokojitve davčne politike, vključenih v BBA, ki jih ne bi smeli zamenjati z Zakonom o davčnih olajšavah in delovnih mestih, sprejetim 22. decembra 2017.

Ključni odvzemi

• Novi obrazec 1040SR je poenostavljeni davčni obrazec za starejše, ki nimajo zapletenih financ in je podoben že obstoječemu obrazcu 1040EZ.
• Obrazec 1040SR posamezniku omogoča poročanje o dohodkih iz plač, plač, nasvetov in drugih virov dohodka. 1040EZ ne omogoča dohodka iz drugih virov.
• Novi obrazec zahteva, da bodo starejše od 65 let do konca leta 2019 ali do konca vložitve davka.
• Nova oblika tudi nima dohodkovnih preizkusov in razširjenih dohodkovnih kategorij v primerjavi s prejšnjo obliko.

Nov enostavni davčni obrazec za starejše je podoben obrazcu 1040EZ

Obrazec 1040SR bo zasnovan tako, da je "podoben, kot je izvedljivo" obrazcu 1040EZ in bo služil kot poenostavljeni davčni obrazec za starejše z nezapletenimi finančnimi sredstvi. Medtem ko obrazec 1040EZ omogoča le poročanje o dohodku iz plač, plač in nasvetov, bo obrazec 1040SR omogočal tudi dohodek iz nekaterih drugih virov. Spodaj so opisane dodatne razlike med 1040EZ in 1040SR, vključno s starostnimi zahtevami in celotnim dovoljenim dohodkom.

65 in starejši

Glavna razlika med 1040EZ in 1040SR je povezana z vašo starostjo. Obrazec 1040EZ je na voljo vsem davčnim zavezancem, mlajšim od 65 let, ki sicer izpolnjujejo zahteve glede dohodka in prijave. Če želite uporabljati 1040SR, morate do 31. decembra 2019 ali do konca davčnega leta, za katero boste vlagali vloge, biti stari 65 let ali več. Če na primer 31. decembra 2019 dopolnite 65 let, lahko aprila 2020, ko vložite davke za leto 2019, uporabite 1040SR. Če boste leta 2020 65 let, lahko v letu 2021 uporabite davke 1040SR, če želite vložiti svoje davke za leto 2020. upokojen ni potreben. Če še vedno delate pri 65. letih in se lahko prijavite za 1040SR, lahko to storite. Po drugi strani predčasno upokojenci (mlajši od 65 let) ne morejo uporabljati 1040SR.

Brez dohodkovnega testa

Po mnenju BBA je „obrazec [1040SR] na voljo ne glede na znesek katere koli postavke obdavčljivega dohodka ali skupnega zneska obdavčljivega dohodka za obdavčljivo leto.“ Za razliko od 1040EZ, ki omejuje dohodek od obresti na 1500 USD in celotni dohodek do 100.000 dolarjev ali manj, 1040SR ne omejuje zneska vašega celotnega dohodka za dano obdavčljivo leto.

Razširjene kategorije dohodka

Poleg tega vam obrazec IRS 1040SR poleg tistih, ki jih dovoljuje 1040EZ, vključuje več vrst dohodka (plače, plače, nasveti, obdavčljive štipendije ali štipendije, nadomestila za brezposelnost ali dividende stalnega sklada Aljaske). Natančneje, 1040SR vam omogoča, da vključite ugodnosti socialne varnosti, pa tudi razdelitve iz kvalificiranih pokojninskih načrtov, rente ali podobne ureditve odloženih plačil. Vključujete lahko tudi neomejene obresti in dividende, pa tudi dobičke in izgube kapitala.

1040SR se začne v davčnem letu 2019, tako da upokojenci te obrazce ne bodo izpolnjevali do leta 2020.

Kaj pa davčne olajšave?

Starejši, ki izpolnijo obrazec 1040SR, morajo upoštevati standardni odbitek. Ne pozabite, da če imate 65 let ali več, imate pravico do dodatnih 1300 USD. Za posameznika bi to zvišalo standardni odbitek na 13.300 dolarjev za davčno leto 2019, prvo leto, ko lahko uporabite obrazec. Za zakonski par, če je eden star 65 let ali več, bi se odbitek povzpel na 25.300 dolarjev. In če sta obe stari 65 let ali več: 26.600 dolarjev.

Zgodovina 1040SR

Zakonodaja, ki je povzročila oblikovanje obrazca IRS 1040SR, se je začela 5. marca 2013, z uvedbo zakona o poenostavitvi davka za starejše s strani senatorjev Marco Rubio (R-FL) in Bill Nelson (D-FL), ki sta se jim pridružila senatorja Mike Lee ( R-UT) in Tom Carper (D-DE). Po več neuspelih poskusih zakona spremeniti zakon - in kljub podpori AARP, Združenja zrelih ameriških državljanov in Nacionalne unije davkoplačevalcev - je bil sprejet 1040SR jezik kot del zakona o nujnih izdatkih, ki ga je predsednik Trump podpisal 9. februarja., 2018.

Spodnja črta

Obrazec 1040SR ne samo poenostavlja zahteve za prijavo davkov za starejše, temveč tudi zapolnjuje pomembno vrzel za starejše državljane, ki ne smejo uporabljati standardnega obrazca 1040EZ. Kljub temu zakonodaja ni popolna.

Če ste upokojenec, mlajši od 65 let, katerega viri dohodka vključujejo socialno varnost, pokojnine in dohodek od naložb, ne morete uporabljati 1040SR in vam je prepovedano uporabljati tudi 1040EZ, pri čemer imate 1040A kot najboljšo možnost, če ne vložite celotnega Obrazec 1040. Kljub temu je rojstvo 1040SR velik korak v pravo smer, ko gre za poenostavitev zahtev za vložitev davkov.