Kratkoročni dolg

Kaj je kratkoročni dolg?

Kratkoročni dolg, imenovan tudi tekoče obveznosti, je finančna obveznost podjetja, ki naj bi se poravnala v enem letu. Navedena je pod delom kratkoročnih obveznosti v oddelku skupnih obveznosti v bilanci stanja družbe.

1:04

VIDEO: Kaj je kratkoročni dolg?

Razumevanje kratkoročnega dolga

Običajno ima podjetje dve vrsti dolga ali obveznosti - financiranje in poslovanje. Prva je rezultat ukrepov, ki so bili sprejeti za zbiranje sredstev za rast podjetja, medtem ko je drugi stranski produkt obveznosti, ki izhajajo iz običajnega poslovanja.

Finančni dolg se običajno šteje za dolgoročni dolg, saj ima datum zapadlosti daljši od 12 mesecev in je običajno naveden po delu s kratkoročnimi obveznostmi v oddelku skupnih obveznosti v bilanci stanja.

Operativni dolg izhaja iz primarnih dejavnosti, ki so potrebne za vodenje podjetja, kot so plačljive obveznosti, in naj bi bil rešen v 12 mesecih ali v trenutnem obratovalnem ciklu od nastanka. To je znano kot kratkoročni dolg in je običajno sestavljeno iz kratkoročnih bančnih posojil, ki jih je vzelo podjetje ali komercialni papir, ki ga je izdalo podjetje,

Vrednost računa kratkoročnega dolga je zelo pomembna pri določanju uspešnosti podjetja. Preprosto povedano, višji ko je razmerje med dolgom in lastniškim kapitalom, večja je skrb za likvidnost podjetja. Če je račun večji od denarnih sredstev in njihovih ustreznikov, to kaže na to, da je podjetje lahko slabo finančno zdravstveno stanje in nima dovolj denarja, da bi lahko poplačalo svoje bližajoče se obveznosti.

Najpogostejši ukrep kratkoročne likvidnosti je hitro razmerje, ki je bistveno pri določanju bonitetne ocene podjetja, ki na koncu vpliva na sposobnost podjetja, da pridobi finančna sredstva.

Hitro razmerje = (obratna sredstva - zaloga) / kratkoročne obveznosti

Ključni odvzemi

• Kratkoročni dolg, imenovan tudi tekoče obveznosti, je finančna obveznost podjetja, ki naj bi se poravnala v enem letu.
• Običajne vrste kratkoročnega dolga vključujejo kratkoročna bančna posojila, zapadle plače, plače, najemnine in plačljive davke.
• Najpogostejši ukrep kratkoročne likvidnosti je hitro razmerje, ki je bistveno pri določanju bonitete podjetja.

Vrste kratkoročnega dolga

Prva in pogosto najpogostejša vrsta kratkoročnega dolga so kratkoročna bančna posojila podjetja. Te vrste posojil nastanejo v bilanci stanja podjetja, ko podjetje potrebuje hitro financiranje za financiranje potreb po obratnem kapitalu. Poznan je tudi kot "bančni vtič", saj se kratkoročno posojilo pogosto uporablja za zapolnitev vrzeli med daljšimi možnostmi financiranja.

Druga pogosta vrsta kratkoročnega dolga so obveznosti do družbe. Ta račun obveznosti se uporablja za sledenje vseh neporavnanih plačil zunanjih prodajalcev in deležnikov. Če podjetje kupi stroje za kratkoročnih posojil za 10.000 dolarjev, ki jih je treba izplačati v roku 30 dni, se 10.000 ameriških dolarjev uvrsti med plačljive.

Komercialni zapisi so nezavarovani, kratkoročni dolžniški instrumenti, ki jih izda korporacija, običajno za financiranje terjatev, zalog in izpolnjevanja kratkoročnih obveznosti, kot so plače. Ročnosti na komercialnem papirju redko presegajo 270 dni. Komercialni zapisi se običajno izdajo po diskonti od nominalne vrednosti in odražajo prevladujoče tržne obrestne mere, in je uporaben, ker teh obveznosti ni treba registrirati pri SEC.

Včasih se glede na način, kako zaposleni plačujejo delodajalci, plače in plače štejejo za kratkoročni dolg. Če na primer zaposlenemu plača 15. v mesecu za opravljeno delo v prejšnjem obdobju, bi ustvaril kratkoročni račun dolga za dolgovane plače, dokler ga ne izplača 15..

Najemna plačila se včasih lahko knjižijo tudi kot kratkoročni dolg. Večina najemov se šteje za dolgoročni dolg, obstajajo pa najemi, za katere se pričakuje, da bodo odplačani v enem letu. Če podjetje na primer podpiše šestmesečni najem pisarniškega prostora, bi to veljalo za kratkoročni dolg.

Nazadnje so davki včasih razvrščeni kot kratkoročni dolg. Če podjetje dolguje četrtletne davke, ki jih je treba še plačati, se to lahko šteje za kratkoročno obveznost in se uvrsti med kratkoročne dolgove.

Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.

Sorodni pogoji

Kratkoročne obveznosti Kratkoročne obveznosti so dolgovi ali obveznosti družbe, ki jih je treba plačati upnikom v enem letu. več Kako se neto dolg izračuna in uporablja za merjenje likvidnosti podjetja Neto dolg je metrika likvidnosti, ki se uporablja za določitev, kako dobro lahko podjetje plača vse svoje dolgove, če bi zapadli takoj. Neto dolg kaže, koliko denarja bi ostalo, če bi bili vsi dolgovi poplačani in če ima podjetje dovolj likvidnosti, da izpolni svoje dolžniške obveznosti. več Dolgoročne obveznosti Opredelitev Dolgoročne obveznosti so dolgoročne finančne obveznosti podjetja, ki ne zapadejo v naslednjih dvanajstih mesecih. več Odgovornost: Pravne finančne obveznosti družbe Obveznost je opredeljena kot pravni finančni dolg podjetja ali obveznosti, ki nastanejo med poslovanjem. več Kako deluje hitro razmerje Hitro razmerje ali kislinski test je izračun, ki meri zmožnost podjetja, da s svojimi najbolj likvidnimi sredstvi izpolni kratkoročne obveznosti. več Obveznosti za plačilo (AP) Obveznosti za plačilo so računi v glavni knjigi, ki predstavljajo obveznost družbe, da odplačuje kratkoročni dolg svojim upnikom ali dobaviteljem. več partnerskih povezav