Ali bi morali prispevati k nezakonitemu IRA?

Ali je smiselno financirati neodločen pokojninski račun (IRA)? Veliko ljudi, ki niso upravičeni do financiranja odbitne IRA in / ali Roth IRA, pogosto spregledajo to enostavno priložnost, da bi odtegnili dodatne dolarje za upokojitev, kjer lahko rastejo brez davkov. Za razliko od 401 (k) ali drugega načrta za odlog plač, lahko prispevke prispevate do roka za prijavo davka 15. aprila.

Ključni odvzemi

• Brezpogojni IRA nimajo veliko prednosti tradicionalnega IRA ali Roth IRA, vendar so ti pri roki, ko želite, da se za upokojitev nataknete več, kot dovoljujejo trenutne omejitve.
• Neprispevni prispevki imajo svoja pravila o upravičenosti in omejitve prispevkov, ki jih je treba upoštevati.
• Varčevalci morajo prav tako spremljati svoje prispevke za nenačrtovane načrte, da jih lahko ob umiku upokojitve ustrezno obdavčijo.

Nerektivirani IRA-ji

Za razliko od tradicionalne IRA, ki je davčno priznana, se neodplačni prispevki IRA plačujejo z doplačilom po davku in ne ponujajo neposredne davčne ugodnosti. V določenem davčnem letu, če imate vi ali vaš zakonec dovolj zaslužka ali dohodka za samozaposlitev, lahko vsak prispevate k IRA. V letu 2019 je meja 6000 USD, z dodatnim prispevnim prispevkom v višini 1000 USD, če ste starejši od 50 let. Še naprej lahko prispevate do leta, v katerem dopolnite 70. leta starosti, ko se morajo začeti minimalne razdelitve (RMD).

Prispevki se lahko dodelijo različnim vrstam IRA. Na primer, lahko v določenem davčnem letu dodate davčno priznane, nevračljive in / ali Roth IRA, če skupni prispevki ne presegajo omejitve. V nasprotju s podjetjem Roth IRA pa je mogoče odbitne in neodložljive prispevke IRA na isti račun.

Neobdavčeni prispevki v IRA ne zagotavljajo takojšnje davčne ugodnosti, ker so opravljeni z dolarji po davku.

Upravičenost

Vaša sposobnost financiranja različnih vrst bonitetnih ocen je omejena na podlagi vašega dohodka, davčne vloge in upravičenosti do sodelovanja v pokojninskem načrtu, ki ga financira delodajalec, čeprav v določenem davčnem letu prispevek k načrtu ni bil plačan. Če vi in ​​vaš zakonec nimate načrta delodajalca na delu, ni omejitev za polno financiranje odbitnega IRA. Če pa ste vi ali vaš zakonec upravičeni do sodelovanja v načrtu, ki ga financira delodajalec, potem v letu 2019 veljajo naslednje omejitve:

• Za odbitek IRA je vložitev vloge za samohranilca ali vodjo upravičenosti do gospodinjstev med 64.000 do 74.000 dolarjev spremenjenega prilagojenega bruto dohodka (MAGI) za leto 2019. Za skupno poročanje o porokah je opustitev MAGI med 103.000 in 123.000 dolarjev, za poroko o vložitvi poroke pa sam faza je 10.000 dolarjev MAGI.
• Za Roth IRA, ki se prijavlja kot samski ali vodja faze upravičenosti gospodinjstev, se med MAGI med 122.000 in 137.000 USD. Za skupno vložitev poročnih poročil je faza med 193.000 in 203.000 dolarjev MAGI, za vložitev poroke za samski pa opustitev 10.000 ameriških dolarjev.

Za lažje določanje ustreznosti je v navodilih za obrazec IRS 1040 na voljo odbitni delovni list IRA.

Distribucije

Za katero koli leto, v katerem prispevate k neprijavljeni IRA, morate v svoj zvezni davčni obračun vključiti obrazec IRS 8606. Ta obrazec dokumentira vaš prispevek po obdavčitvi, kar je pomembno, ko začnete z distribucijo.

Med 59. in 70. letom starosti lahko brezplačno vzamete kateri koli znesek IRA brez kazni, vendar tega ni potrebno storiti. Ko dosežete starost 70½, IRS od vas zahteva, da zberete vrednost vseh svojih odbitnih in nedovoljenih IRA-jev in začnete jemati distribucije iz svojih tradicionalnih (vendar ne Roth) IRA-jev. Če ste vložili neobdavčene prispevke, potem vsaka distribucija vsebuje obdavčljiv in neobdavčen del. Neobdavčljivi del temelji na vaših kumulativnih prispevkih po obdavčitvi, obdavčljivi pa na denarju, ki so ga prispevki zaslužili sčasoma. Na primer, z leti ste prispevali 50.000 dolarjev za nedopustno IRA, pri starosti 70½ pa je račun zrasel na 75.000 dolarjev. Približno 33% (25.000 USD) vrednosti računa bi bilo dobro in obdavčljivo.

Dejansko količino RMD določa tabela IRS glede na vašo starost. Vaš skrbnik IRA vam lahko pošlje izjavo o tem, koliko morate vzeti, vendar to delo najbolje opravi davčni svetovalec, ki vam lahko pomaga tudi ugotoviti, koliko vašega RMD je obdavčljiv, če vključuje nezakonite prispevke. Pomembno je tudi voditi evidenco o svojih prispevkih, kot je navedeno spodaj.

Vsako leto je treba ponovno izračunati izračun davčnega in neobdavčljivega razmerja, ki temelji na vrednosti 31. decembra vseh vaših računov IRA. Za vlagatelje, ki imajo več kot en račun IRA, se razdelitev lahko izvede iz vsakega računa ali samo enega.

Dokumentacija

Slaba stran neuporabnih IRA je vodenje evidenc. Vaša odgovornost je, da spremljate in zahtevate morebitne neodločene prispevke. IRS priporoča, da shranite obrazce 1040 in 8606 ter obrazec 5498, ki ga vsako leto prejmete od skrbnika IRA, da dokumentirate svoje prispevke in razdelitve. To je pomembno, saj se ob smrti lastnika IRA stroškovna osnova ne izgubi in se prenese na zakonca ali upravičenca.

Spodnja črta

Letni prispevki za neodločen IRA so omejeni, vendar se sčasoma lahko resnično seštejejo. Na primer, če ste prispevali 6.500 dolarjev na leto 10 let, začenši s 50. leti in se upokojil pri 60. letu starosti, ob predpostavki 6-odstotne donosnosti, bi lahko vaši prispevki do 70. leta naraščali na več kot 150.000 dolarjev. In ko začnete z distribucijo, približno 44% bi predstavljalo davčno vračilo vašega prispevka.