Opredelitev davčne olajšave

Kaj je davčna olajšava?

Davčna olajšava je odbitek, ki zniža davčno obveznost osebe z znižanjem njenega obdavčljivega dohodka. Odbitki so ponavadi odhodki, ki jih davčni zavezanec stori med letom, ki jih je mogoče uveljaviti ali odšteti od njegovega bruto dohodka, da bi ugotovili, koliko dolguje.

2:32

Davčne olajšave vs. Davčne olajšave

Odpravljanje davčnih olajšav

Različne regije imajo različne davčne kode, ki davčnim zavezancem omogočajo, da od obdavčljivega dohodka odštejejo različne stroške. Davčne kode se razlikujejo na zvezni in državni ravni. Eden od obrazcev je lahko 2106-EZ, vendar ponekod morda ne velja. Davčni organi tako v zvezni kot v državni vladi vsako leto postavljajo standarde davčnega zakonika. Davčne olajšave, ki jih določijo vladni organi, se pogosto uporabljajo za spodbujanje davkoplačevalcev k sodelovanju v programih za zagotavljanje boljše družbe. Davčni zavezanci, ki poznajo ustrezne zvezne in državne davčne olajšave, imajo lahko koristi tako z letnimi davčnimi odtegljaji kot s storitvenimi dejavnostmi. V ZDA so za zvezne in državne davke na voljo odbitki davkov.

Davčne olajšave spadajo v dve kategoriji: standardni odbitki in razčlenjeni odbitki.

Standardni odbitki v primerjavi z razčlenjenimi odbitki

V ZDA za večino posameznikov veljajo standardni odbitki zveznih davkov. Znesek odbitka zveznega standarda se razlikuje glede na leto in temelji na značilnostih vložka davkoplačevalcev. Vsaka država določa svoj davčni zakon o standardnih odbitkih, večina držav pa ponuja tudi standardni odbitek na ravni državnega davka. Davčni zavezanci imajo možnost odvzeti standardni odbitek ali odšteti odbitke. Če se davčni zavezanec odloči za določitev odbitkov, se odšteje le za kateri koli znesek, ki presega standardno mejo odbitka.

Standardni odbitki so pogosto najlažje izbrati, saj ni treba izračunati - znesek je že določen in določen. Razčlenjeni odbitki zahtevajo določen izračun in delo davčnega akterja. Če ste poročeni in skupaj vlagate vlaganje, imate več velikih stroškov, kot je dom, večji zdravstveni stroški in denar vložite v pokojninski sklad, potem boste morda imeli koristi, če boste šli po podrobni poti odbitkov. Po podatkih Službe za notranje prihodke (IRS) so v kategorijo razvrščenih odbitkov razvrščeni naslednji stroški:

• Stroški zdravstvenega varstva, vključno z zdravniškimi in zobnimi računi, zdravili na recept
• Davek na nepremičnine
• Hipotekarne obresti
• Pristojbine Unije
• Domači urad in drugi stroški, povezani z delom

Obstajajo številne skupne davčne olajšave in tudi veliko spregledanih davčnih olajšav na zvezni in državni ravni, ki jih davčni zavezanci lahko uporabijo za znižanje obdavčljivega dohodka. Skupne davčne olajšave vključujejo dobrodelne donacije in pristojbine, povezane s pripravo davka.

Nekatere redke davčne olajšave vključujejo prometni davek na nakup osebnih nepremičnin in letni davek na osebno lastnino, kot je vozilo. Številni stroški, ki nastanejo skozi celo leto zaradi osebnih in poslovnih razlogov, so lahko upravičeni tudi do odštetih oddelkov, kot so stroški mreženja, potni stroški in nekateri prevozni stroški.

Stvari, ki jih je treba upoštevati pri razvrščanju odbitkov

Pomembno je upoštevati, da lahko obstajajo določene omejitve glede tega, kaj lahko odštejete vsako leto za zmanjšanje davčne obveznosti do strica Sama. IRS določa prag za številne odbitke, ki jih morate raziskati pred vložitvijo.

Če na primer določite odbitke za zdravstveno varstvo, mora prag za stroške, ki niso bili povrnjeni v davčnem letu (in ki so bili plačani za vas, zakonca in vzdrževane člane), presegati 10 odstotkov vašega prilagojenega bruto dohodka ali ne morejo odšteti. V letu 2017 smo spremenili prag za zdravstvene stroške za vse davčne zavezance. Vaš računovodja se bo seznanil s temi in vsemi drugimi pragovi, zato če ne uporabljate davčnega strokovnjaka, ne bi smeli skrbeti.

Izguba davka

Dodatna vrsta odbitka, ki ni vključen v standardne ali razčlenjene davčne olajšave, je odbitek za kapitalske izgube. Prenos davčne izgube je pravno sredstvo za preureditev dobička v dobro zavezanca. Posamezne ali poslovne izgube kapitala se lahko prenesejo iz preteklih let. Kapitalske izgube v višini 3000 USD so dovoljene na leto.

Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.

Sorodni pogoji

Razčlenjeni odbitki Razvrščanje odbitkov nekaterim davčnim zavezancem omogoča znižanje obdavčljivega dohodka in tako tudi njihove davke za več, kot če bi uporabili standardni odbitek. več Davčni zavezanec Davčni zavezanec je posameznik ali poslovni subjekt, ki je dolžan plačati davek zveznemu, državnemu ali občinskemu državnemu organu. več Kaj je davčni ščit? Davčni ščit je zmanjšanje obdavčljivega dohodka z uveljavljanjem dopustnih odbitkov, kot so hipotekarne obresti in zdravstveni stroški. več Razdelitev dohodka Razdelitev dohodka je strategija znižanja davkov, ki jo uporabljajo družine, ki živijo na območjih, za katera veljajo zakonski davčni predpisi. več Standardni odbitek Standardni odbitek IRS je del dohodka, ki ni predmet davka in ga je mogoče uporabiti za zmanjšanje davčne račune namesto razčlenjevanja odbitkov. več Obdavčljive obresti Odbitne obresti so stroški izposoje, ki jih davčni zavezanec lahko zahteva v zveznem ali državnem davčnem obračunu za zmanjšanje obdavčljivega dohodka. Vrste obresti, ki se odštevajo od davka, vključujejo hipotekarne obresti, hipotekarne obresti za naložbene nepremičnine, obresti za študentska posojila in drugo. več partnerskih povezav