Obdavčljiv dogodek
Obdavčljivi dogodek se nanaša na vsak dogodek ali transakcijo, ki ima za stranko, ki izvede transakcijo, davčno posledico. Pogosti primeri obdavčljivih dogodkov za vlagatelje vključujejo prejemanje obresti in dividend, prodajo vrednostnih papirjev za dobiček in uveljavljanje možnosti.
BREAKING DOWN Obdavčljivi dogodek
Obdavčljiv dogodek je transakcija, ki sproži enega ali več davkov. Vlada je postavila pravila, na podlagi katerih imajo dogodki obdavčljive posledice za posameznike in podjetja. Najpogostejši obdavčljivi dogodek je izplačilo in prejem plač, ki so predmet dohodnine.
Zaslužek plač
Zvezni in državni davčni organi od podjetij in posameznikov zahtevajo, da državi plačajo odstotek svojega zaslužka. Zaposleni del zaslužka prihrani delodajalec in ga nakaže vladi. Odtegnjeni davek od dohodka vključuje tudi del zavezancev za socialno varnost in davke Medicare. Delodajalci morajo plačati tudi delodajalčev delež davkov za socialno varnost in Medicare.
Prejemanje dividend na zaloge
Ko se dividende izplačajo delničarjem, pride do obdavčljivega dogodka. Dividende obdavči zvezna vlada po stopnji med 0% in 20%, odvisno od rednega dohodninskega razreda delničarja. V ZDA se obdavčljivi dogodek pojavi na dividende za davkoplačevalce v 15% in višjih davčnih razredih.
Prodaja sredstva za dobiček
Kapitalna sredstva, kot so zaloge, obveznice, blago, avtomobili, nepremičnine, zbirateljstvo in starine itd., Ki se prodajajo za dobiček, ustvarjajo kapitalski dobiček, od katerih so nekateri ali vsi obdavčeni. Dolgoročni kapitalski dobički - dobiček, pridobljen s prodajo sredstva, ki je bilo več kot eno leto - so predmet davka od dobička. Vendar davčni zavezanci v nižjem razredu dohodnine nimajo obdavčljivega dogodka, ko prodajo premoženje v lasti več kot eno leto. Kratkoročni kapitalski dobički se nanašajo na dobiček iz prodaje sredstev, ki so v posesti manj kot eno leto. Stopnja davka na kapitalski dobiček za kratkoročne kapitalske dobičke je običajno enaka stopnji davka na dobiček ali druge vrste navadnega dohodka.
Prodaja nepremičnin je obdavčljiv dogodek. Služba za notranji dohodek (IRS) omogoča lastnikom stanovanj, da iz obdavčljivega dohodka izvzamejo prvih 250.000 ameriških dolarjev (500.000 dolarjev za pare, ki imajo hišo skupaj in vložijo skupno) dohodka, v večini primerov pa vse, kar je obdavčljivo.
Prodaja in nakup nekaterih vrst blaga
Kupec in prodajalec se v trgovskih prostorih srečujeta z obdavčljivimi dogodki. Prodajalec, ki prodaja blago, je zavezan za prometni davek. Vendar se ta davek prenese na končnega potrošnika skozi celoten znesek, ki ga kupec zaračuna. Vsak mesec ali četrtletje prodajalec poroča in nakaže skupni davek na promet ustrezni državni vladi. Večina oprijemljivih izdelkov je obdavčljiva, medtem ko večine storitev storitve niso obdavčene. Vendar pa so proizvodi in storitve, ki niso predmet obdavčljivega dogodka, od države do države različni.
Izstop iz pokojninskega načrta
Sredstva, ki so umaknjena iz nekaterih pokojninskih načrtov, na primer 401 (k) načrtov, so obdavčena. Poleg tega bo posameznik, ki je mlajši od 59½ let, plačal kazen predčasnega dviga, če bo dvignil račun.
Unovčitev ameriške varčevalne obveznice
Medtem ko so obresti na ameriške hranilne obveznice, ki jih prejmejo vlagatelji, obdavčene z zveznim davkom, vendar je davek odložen do leta, ko bo obveznica zapadla ali unovčena, ko nastopi obdavčljiv dogodek. Hranilniške obveznice morajo imeti vsaj eno leto, preden jih lahko imetnik obveznice unovči. Če so v posesti manj kot pet let, se ob odkupu obveznic odmeri kazen trimesečne obresti. To pomeni, da bo vlagatelj v obveznice izgubil obresti v zadnjih treh mesecih, ki jih je nabralo, če bo obveznico predčasno unovčil.
Pretvarjanje tradicionalne IRA v Roth IRA
Ko posameznik pretvori svoj tradicionalni IRA v Roth IRA, mora na splošno plačati dohodnino od prispevkov. Obdavčljivi znesek, ki se pretvori, se prišteje k njegovi dohodnini, njegova redna dohodkovna stopnja pa se nanaša na njegov celotni dohodek.
Koristi od odpuščanja posojila
Če posojilojemalec odplača svoje zvezno posojilo študentu, IRS meni, da je izplačani znesek obdavčljiv dohodek. V tem primeru posojilodajalec posojilojemalcu izda obrazec 1099-C in navede znesek te razrešnice. Ta znesek se šteje za dohodek za davčne namene, plačati pa je treba davek (odvisno od dohodnine), na katerega je odpuščen znesek. Na primer, če predpostavimo, da davkoplačevalec zasluži 55.000 ameriških dolarjev v letu, ko je odpuščen, in odplača 40.000 dolarjev študentskega posojila, lahko pričakuje, da bo plačal 8.800 dolarjev (naenkrat) davkov za izplačani znesek. Konec koncev odpuščanje dolgov še ne pomeni odpuščanja davkov.
Kako zmanjšati obdavčljive dogodke
Da bi bili davčno učinkoviti, bi se morali vlagatelji osredotočiti na omejitev svojih obdavčljivih dogodkov ali vsaj minimizirati dogodke z visokimi davčnimi stopnjami, hkrati pa maksimirati nizke davčne stopnje. Zadrževanje donosnih zalog več kot eno leto je eden najlažjih načinov za zmanjšanje učinkov obdavčljivih dogodkov, saj ta strategija odpravlja kratkoročne dobičke iz kapitala. Poleg tega lahko nabiranje davčnih izgub, strategija, ki vključuje prodajo sredstev z izgubo za izravnavo vseh kapitalskih dobičkov, pridobljenih v določenem davčnem letu, prav tako lahko pomaga zmanjšati obdavčljive dogodke.
Da bi se izognili obdavčitvi in kaznovanju po umiku iz pokojninskega načrta, bi morali zaposleni v novem podjetju neposredno preusmeriti stare 401 (k) načrte svojega novega delodajalčevega načrta ali posameznega pokojninskega dogovora (IRA), saj se ne sproži noben obdavčljiv dogodek za direktno prevračanje.
Davčni svetovalec, računovodja ali odvetnik lahko podjetjem in posameznikom pomaga zmanjšati znesek davkov, ki jih je treba plačati davčnim organom.
Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.