Nasveti za dobrodelne prispevke: omejitve in davčne kršitve

Darila v dobrodelne namene so ena najboljših možnosti za varčevanje z davki. Ne samo, da je dobrodelna korist koristna, ampak davčni zavezanec prejme davčno olajšavo, vsaj do določene meje. Tako kot pri večini davčnih olajšav se občasno spreminjajo tudi te omejitve in drugi predpisi, vključno z nekaterimi, navedenimi spodaj, ki so začeli veljati za leto 2019.

Ključni odvzemi

• Odbitek za dobrodelne prispevke davčnim zavezancem omogoča, da v določenih omejitvah odštejejo prispevke za kvalificirane dobrodelne prispevke v gotovini in premoženju.
• Za odštevanje dobrodelnih prispevkov mora biti dobrodelna organizacija usposobljena organizacija po pravilih IRS.
• IRS nalaga zgornje meje skupni vrednosti dobrodelnih prispevkov, ki jih je mogoče odbiti davek v določenem letu - običajno 50% prilagojenega bruto dohodka zavezanca.

Osnove koristi

Načini, kako lahko prispevate k dobrodelnosti, skupaj z omejitvami in prednostmi tega početja so raznoliki in potencialno zmedeni. Pred vami je začetek, ki se začne s tistim, ki je upravičen do prejemanja in dajanja, medtem ko dobi ugodnosti izmenjave.

Niso vse donacije upravičene do odbitkov.

Prejemnik mora biti ustrezno usposobljen. To izključuje prijatelje, sorodnike in vse druge osebe ali skupine, ki nimajo statusa, oproščenega davka, kot določa ameriška finančna blagajna.

Seznam upravičenih subjektov vključuje organizacije, ki delujejo izključno v verske, dobrodelne, znanstvene, literarne ali izobraževalne namene; preprečevanje surovosti do živali ali otrok; ali razvoj ljubiteljskega športa. Kvalificirajo se lahko tudi neprofitne veteranske organizacije, bratske loške skupine, pokopališke in pokopališke družbe ter nekatere pravne družbe. Celo donacija za zvezno, državno in lokalno vlado je lahko upravičena, če denar z doniranimi sredstvi namenite za dobrodelne namene.

Niso vsi upravičeni do odbitka.

Če želite pridobiti morebitne davčne ugodnosti, morate predložiti obrazec IRS 1040 in našteti odbitke v seznamu A, da zahtevate dobrodelni odbitek.

Zavedajte se, da spremembe davčne zakonodaje, ki veljajo od leta 2019, manj verjetno predstavljajo finančno smiselno podrobnost. Zvišana je bila standardna odbitka, kar povečuje možnost, da bi se davkoplačevalci bolje odločili, da jih sprejmejo namesto, da bi jih podrobneje opredelili. Poleg tega je tako imenovani odbitek SALT za državne in lokalne davke omejen na 10.000 ameriških dolarjev, kar omogoča tudi večjo verjetnost, da se lahko tisti, katerih davki presegajo ta znesek, odločijo za določanje postavke, saj tudi oni lahko koristijo več, če preprosto vzamejo standardni odbitek.

Če upate, da boste odšteli svoje prispevke, jih boste morda plačali, če jih boste zbrali za največji davčni učinek. Na primer, lahko se odločite, da boste v enem letu podarili tisto, kar bi morda dali v dveh letih, in nato eno leto preskočili.

Nekateri prispevki dobijo le delni kredit.

Za določene donacije je potreben določen izračun za določitev odbitka, ki ste ga upravičeni zahtevati. V prvi takšni kategoriji so donacije, za katere prejmete vsaj delno ugodnost. Če na primer kupite majico "z razlogom", celotna cena majice ni odbitna, le tisto, kar ste prispevali, je presegalo vrednost majice. Če ste, recimo, podarili 40 dolarjev in navedena vrednost majice znaša 20 dolarjev, je odbitni znesek darila le 20 dolarjev (40 dolarjev - vrednost majice za 20 dolarjev). (Za več vpogleda preberite, kako povečati davčno olajšavo.)

Donirano blago dobi samo svojo tržno vrednost.

Veliko ljudi daruje oblačila, gospodinjske predmete in drugo za dobro voljo, reševalno vojsko in podobne dobrodelne organizacije. To je odličen način, da omalovažite in pomagate drugim. Toda te vrste daril brez denarja imajo svoja pravila. Rabljena oblačila in gospodinjski predmeti morajo biti v uporabnem dobrem stanju; za donacije vozil veljajo dodatni predpisi. Ne morete uveljavljati nove vrednosti za brezstično donacijo, vendar morate uporabiti pošteno tržno vrednost izdelka. Ta cena je podobna vrednosti varčevanja v trgovini.

Nekateri programi priprave davkov vključujejo kalkulator, s pomočjo katerega lahko določite vrednost izdelkov. Če donirate nepovratne dobrodelne prispevke, če je vaš skupni odbitek večji od 500 USD, morate predložiti obrazec IRS 8283. Poleg tega, če dajete gotovino ali premoženje v vrednosti več kot 250 dolarjev, potrebujete tudi pisno potrdilo organizacije. Publikacija IRS 561 je koristen vir, s pomočjo katerega se lahko odločite o vrednosti svojih prispevkov, ki jih ne plačujete.

Omejitve donacij

Vaša velikodušnost pri dajanju lahko doseže zgornjo mejo, ko gre za davčne ugodnosti. Tu je seznam teh omejitev in kako se uporabljajo.

Obstaja omejitev zneska vseh dobrodelnih prispevkov, dovoljenih v davčnem letu. Vaš skupni dobrodelni odbitek ne sme presegati 50% vašega prilagojenega bruto dohodka (AGI). Vendar pa je dovoljeno le donacije določenim organizacijam, ki so dosegle 50-odstoten mejnik. Te organizacije vključujejo cerkve, izobraževalne ustanove, bolnišnice in druge, kot jih določa IRS. (Za boljši vpogled raziščite malo znane davčne olajšave in dobropise.) Do zgornje meje so upravičene tudi donacije za določene kvalificirane prispevke za varstvo.

Spodnja meja, ki ne presega 30% vašega AGI, velja za druge dobrodelne skupine. Med kategorije, za katere velja ta spodnja ocena, so veteranske organizacije, bratska društva, neprofitna pokopališča in nekatere zasebne fundacije.

Vaša beseda, ki ste jo dali v dobrodelne organizacije, ni dovolj dobra za IRS. Zavezanec mora voditi podrobne evidence o prispevkih. Če želite zahtevati odbitek za gotovino, morate imeti pisno evidenco, preklican ček, dopis organizacije ali obremenitev banke / plačilne liste. (Za več vpogleda preberite, kako podariti zalogo v dobrodelne namene.)

Spodnja črta

Ne dovolite, da vas pravila in predpisi odvrnejo od zahtevka za dobrodelni odbitek. Če želite natančne smernice o tem, kaj je in kaj ni dovoljeno, si za lažjo uporabo prenesite kopijo publikacije IRS 526 in obrazec 8283 (za nešportne dobrodelne donacije). Če želite razjasniti morebitne omejitve dobrodelnih prispevkov, obiščite spletno mesto www.irs.gov.