Tradicionalna IRA
Tradicionalni IRA (individualni pokojninski račun) omogoča posameznikom, da dohodek pred obdavčitvijo usmerijo v naložbe, ki lahko rastejo odloženo od davka. IRS ne izračuna nobenih kapitalskih dobičkov ali davka na dohodek od dividend, dokler upravičenec ne odstopi. Posamezni davčni zavezanci lahko prispevajo 100% vseh zasluženih odškodnin do določenega najvišjega zneska v dolarju. Prav tako se lahko uporabljajo pragovi dohodka. Prispevki za tradicionalno IRA so lahko davčno priznani, odvisno od dohodka zavezanca, statusa vložitve davka in drugih dejavnikov.
Varčevalci pri upokojevanju lahko odprejo tradicionalno IRA prek svojega posrednika (vključno s spletnimi posredniki ali robo svetovalci) ali finančnim svetovalcem.
Davek na dohodek bo treba na koncu plačati na denar IRA ob umiku, ob upokojitvi v davčnem razredu med upokojitvijo.
1:26Kako delujejo tradicionalni IRA-ji
Kako delujejo tradicionalni IRA-ji
Tradicionalni IRA omogočajo posameznikom, da prispevajo dolarje pred obdavčitvijo na račun pokojninskih naložb, ki lahko rastejo odloženo do davka do umika pokojnin (starost 59, 5 ali pozno). Skrbniki, vključno s komercialnimi bankami in maloprodajnimi posredniki, imajo tradicionalne IRA-e in vlagajo sredstva v različna naložbena sredstva po navodilih imetnika računa in glede na razpoložljive ponudbe.
V večini primerov so prispevki za tradicionalne IRA odtegnjeni davki. Če nekdo na primer prispeva 6000 USD za svojo IRA, lahko ta znesek zahteva kot odbitek od dohodnine in Služba za notranji prihodek (IRS) ne bo uporabila davka od dohodka za te zaslužke. Če pa ta posameznik med upokojitvijo dvigne denar z računa, se ti dvigi obdavčijo po njihovi običajni stopnji dohodnine.
IRS omejuje znesek, ki ga lahko dodate tradicionalnemu IRA-ju vsako leto, odvisno od starosti. Omejitev prispevka za davčno leto 2019 znaša 6.000 USD za varčevalce, mlajše od 50 let. Za davčno leto 2018 je meja 5.500 dolarjev. Za osebe, stare 50 let in več, veljajo višje letne omejitve prispevkov z določbo o doplačilu prispevkov, kar omogoča dodatnih 1.000 USD (skupaj 7.000 USD v letu 2019; skupaj leta 2018 6.500 USD). V letu, ko dopolniš 70 let, ne moreš več sodelovati pri tradicionalni IRA.
Ključni odvzemi
- Tradicionalni IRA (individualni pokojninski računi) omogočajo posameznikom, da prispevajo dolarje pred obdavčitvijo na pokojninski račun, kjer investicije rastejo odloženo od davka do umika med upokojitvijo.
- Po upokojitvi se umiki obdavčijo po trenutni stopnji dohodnine. Dobički iz kapitala ali davki na dividende se ne ocenjujejo.
- Omejitve prispevkov (6000 USD za leto 2019 za mlajše od 50 let), zahtevane minimalne razdelitve (RMD) pa se morajo začeti pri starosti 70½.
Tradicionalni IRA in 401 (k) s ali drugi načrti delodajalcev
Če imate tako tradicionalni IRA kot pokojninski načrt, ki ga financira delodajalec, lahko IRS omeji znesek vaših tradicionalnih prispevkov IRA, ki jih lahko odštejete od davkov. Na primer, če bi davčni zavezanec leta 2018 sodeloval v programu, ki ga financira delodajalec, na primer 401 (k) ali pokojninski program, bi bil davčni zavezanec upravičen do celotnega odbitka na tradicionalnem IRA samo, če je njegov prilagojeni prilagojeni bruto dohodek je znašal 63.000 dolarjev ali manj, če se vloži posameznik, ali 101.000 dolarjev ali manj, če se poročita skupaj, če vložita skupno (v celoti postopno ukineta 73.000 do 121.000 dolarjev). S spremenjenimi AGI-ji v višini 73.000 dolarjev za samske in 121.000 dolarjev za zakonske pare IRS ne omogoča odbitkov. Vmes je delni odbitek. Za davčno leto 2019 se opustitev odbitka MAGI za posamezne vložke prične pri 64.000 USD in v celoti postopno ukine pri 74.000 USD. Za poročene, ki skupaj vlagajo vložke, se odbitna odločitev začne pri 103.000 dolarjev, postopno pa pri 123.000 dolarjih.
Prispevki IRA morajo biti plačani do roka za vložitev davka (vključno z morebitnimi podaljšanji). Na primer, lahko prispevate k svoji IRA 2018 do 15. aprila 2019 - ali pozneje, če vložite prošnjo. Če ste nad omejitvami, lahko še vedno prispevate dohodek po obdavčitvi s tradicionalno IRA in izkoristite njeno brezcarinsko rast, vendar preučite tudi druge možnosti.
Tradicionalne IRA distribucije
Ko IRS prejema razdelitev od tradicionalne IRA, denar obravnava kot navadni dohodek in ga obdavči od dohodnine. Imetniki računov lahko distribucijo prevzamejo že pri starosti 59½. Imetniki računov morajo po 70. letu starosti prevzeti zahtevane minimalne razdelitve (RMD) od svojih tradicionalnih IRA.
Sredstva, odstranjena pred polno upokojitvijo, imajo 10-odstotno kazen (od umaknjenega zneska) in davke po standardnih stopnjah davka od dohodka. Za te primere obstajajo izjeme od teh kazni. Tej vključujejo:
- Distribucijo nameravate uporabiti za nakup ali obnovo prvega doma zase ali kvalificiranega družinskega člana (omejeno na 10.000 USD na življenjsko dobo).
- Pred distribucijo postanete onemogočeni.
- Vaš upravičenec prejme premoženje po vaši smrti.
- Sredstva porabite za zdravstvene stroške, za katere vam niso bili povrnjeni. *
- Vaša distribucija je del programa SEPP.
- Sredstva uporabljate za stroške visokega šolstva. *
- Sredstva porabite za plačilo zdravstvenega zavarovanja po izgubi službe. *
- Sredstva so razporejena na podlagi dajatve IRS.
- Razdeljeni znesek je donosnost neodbitnih prispevkov.
Tradicionalni IRAs v primerjavi z drugimi vrstami IRA
Druge različice IRA vključujejo Roth IRA, SIMPLE IRA in SEP IRA. Dva ustvarjata delodajalca, vendar lahko posamezniki ustanovijo Roth IRA, če izpolnjujejo omejitve dohodka. Te posamezne račune lahko ustvarite prek posrednika. Oglejte si nekaj najboljših možnosti s seznama najboljših posrednikov za IRA na Investopediji. Za razliko od tradicionalne IRA, Roth IRA nima vnaprejšnjih davčnih olajšav. Vendar, za razliko od tradicionalnih IRA, IRS ne (davčno dosežete 59½) davčnih razdelitev sredstev, ki so prispevale k - in ustvarjale iz - Roth IRA. Še več, med življenjsko dobo imetnika računa ni RMD-jev. Pri tradicionalni IRA morate vzeti RMD, ko začnete 70½.
Prispevki podjetja Roth IRA niso davčno priznani, vendar je kvalificirana distribucija neobdavčena. To pomeni, da prispevate k Roth IRA z uporabo dolarjev po obdavčitvi, a ko račun raste, se ne srečujete z davki na dobiček od naložb. Ko se upokojite, se lahko dvignete z računa, ne da bi pri izplačilu zaračunali nobene dohodnine. Roths tudi nimajo RMD: Če denarja ne potrebujete, vam ga ni treba vzeti iz računa in skrbeti za kazni, če tega ne storite. Prispevki Roth IRA za leto 2019 so enaki kot za tradicionalne IRA: 6000 USD, razen če ste stari 50 ali več in se lahko kvalificirate za prispevek, ki dvigne omejitev na 7000 USD. Ulov: Vsi ne izpolnjujejo pogojev za prispevanje k Roth IRA. Obstajajo omejitve dohodka. Od leta 2019 lahko davčni zavezanci, ki so poročeni in skupaj vložijo vlogo, prispevajo do letne meje prispevka, če njihov skupni MAGI znaša manj kot 193.000 USD; podatek za samohranilce ali vodjo gospodinjstva znaša 122.000 dolarjev.
ENOSTAVNI IRA in SEP IRA so ugodnosti, ki jih uvede delodajalec, posamezniki pa jih ne morejo odpreti, čeprav lahko samozaposleni ali samostojni podjetniki. Na splošno ti IRA delujejo podobno kot tradicionalni IRA, vendar imajo višje meje prispevkov in lahko omogočajo povezovanje podjetij. Poenostavljena pokojnina zaposlenih (SEP ali SEP IRA) je pokojninski načrt, ki ga lahko oblikujejo delodajalec ali samozaposleni posamezniki. Delodajalcu je dovoljena odbitek davka za prispevke v načrtu SEP in prispeva k upravičenosti zaposlenega do SEP IRA po lastni presoji. Načeloma se IRA SEP lahko šteje za tradicionalno IRA, ki lahko prejema prispevke delodajalcev. Glavna prednost, ki jo nudi zaposlenim, je, da se prispevki delodajalcev odobrijo takoj.
Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.