Razumevanje davkov na vzajemne sklade

Veliko ljudi se odloča za naložbe v vzajemne sklade, ki nosijo dividende, kot način za ustvarjanje rednega dohodka skozi vse leto. Čeprav je to lahko preprost in učinkovit način za povečanje rednega zaslužka, je pomembno razumeti davčne posledice prihodkov od dividend iz vzajemnih skladov.

Kdaj vzajemni sklad izplačuje dividende?

Vzajemni sklad izplačuje dividende, kadar sredstva v njegovem portfelju izplačajo dividende ali obresti. Najpogosteje so delitve dividend posledica dividendnih delnic ali obrestnih obveznic. Vsi skladi ne izplačajo dividend. Vendar morajo vzajemni skladi vsako leto razdeliti ves čisti dobiček, da se izognemo plačilu dohodnine od teh dohodkov. Sklad, ki dobiva obresti ali dividende iz delnic ali obveznic, mora opraviti vsaj eno delitev dividend na leto. Če vaš vzajemni sklad v določenem letu razdeli dividende ali kapitalski dobiček, vam ta dohodek poroča na obrazcu 1099-DIV.

Razumevanje dividend

Dividenda je preprosto prerazporeditev dobička delničarjem. Razlika med dividendami vzajemnega sklada in dividendami delnic je, da dividende vzajemnih skladov nastajajo z osnovnimi sredstvi, medtem ko so dividende na delnice rezultat dobičkonosnega poslovanja.

Ko posamezno podjetje ustvari dobiček, se lahko odloči, da bo ta dobiček obdržalo, ga reinvestiralo v podjetje s pomočjo financiranja rasti ali ga razdelilo delničarjem v obliki dividende. Na delniškem trgu dosledno izplačevanje dividend vsako leto velja za finančno zdravje družbe izdajateljice. Vzajemni skladi so prehodne naložbe, kar pomeni, da je vsak dobiček od dividend treba razdeliti delničarjem. Zato izplačilo dividend ne kaže na zdravje ali uspešnost določenega sklada, temveč na vrste naložb v njegov portfelj.

Poleg dividendnih delnic so dividende vzajemnih skladov lahko rezultat obrestnih obveznic. Večina obveznic vsako leto plača določen znesek obresti, imenovan kuponska obrestna mera. Kupon je zgolj odstotek nominalne vrednosti obveznice in se lahko izplačuje mesečno, četrtletno, polletno ali letno. Dividende se izplačajo delničarjem glede na njihove deleže. Tako sklad, ki napoveduje 50-odstotno dividendo na delnico, plača 50 dolarjev vlagatelju, ki ima v lasti 100 delnic.

Dobiček dividend

Vzajemni skladi in posamezne delnice, ki izplačujejo dividende, so priljubljene naložbe. Vendar pa je zaslužek za dividende stvar časa. Ko podjetje izjavi dividendo, prav tako objavi datum in datum zapisa o predhodni dividendi. Datum evidentiranja je datum, ko družba pregleda svoj seznam delničarjev, ki bodo prejeli izplačilo dividend. Ker pri trgovanju z delnicami prihaja do zamude, se vsaka prodaja delnic, ki se zgodi manj kot tri dni pred datumom zapisa, ne registrira, seznam delničarjev pa še vedno vsebuje ime prodajalca.

Datum tri dni pred datumom zapisa je datum ex-dividende. Vlagatelj, ki proda svoje delnice na datum ali po datumu bivše dividende, še vedno prejme dividendo, kljub temu, da do izplačila dividende ni več lastnik delnic. Prav tako noben nakup delnice, opravljen po datumu predhodne dividende, ni upravičen do dividende. Ista pravila, ki veljajo za prejem delniških dividend, veljajo tudi za vzajemne sklade. Za prejem plačila mora vlagatelj imeti delnice sklada pred datumom ex-dividende.

Navadne dividende

Na splošno velja, da dividende, ki jih izplačuje delniški ali vzajemni sklad, veljajo za navaden dohodek in veljajo za vašo običajno stopnjo dohodnine. Če vaš vzajemni sklad pogosto kupuje in prodaja zaloge dividend, se več kot verjetno vse dividende, ki jih prejmete, obdavčijo kot navadni dohodek. Na primer, predpostavimo, da iz svojega aktivno upravljanega sklada prejemate 1.000 USD dividend. Če ste v razredu 25-odstotnega davka od dohodka, ob davčnem času plačate 250 dolarjev.

Davek na kapitalski dobiček

Zmanjšanje davčne obremenitve za naložbe je predvsem posledica ustvarjanja dolgoročnih dobičkov, ne pa kratkoročnih dohodkov. To pomeni, da naložbe držite dalj časa, običajno več kot eno leto.

Prihodki od naložb, ki so daljše od enega leta, so predmet davka na kapitalski dobiček, ki je lahko bistveno nižji od vašega običajnega razreda dohodnine. Dejansko je za tiste, ki spadajo v razrede 10 in 15%, stopnja davka na kapitalski dobiček 0%. Če je vaš letni dohodek dovolj nizek, boste morda lahko dolgoročno zaslužili brez davka. Za tiste v razponu od 25 do 35% je stopnja davka na kapitalski dobiček 15%. Za najvišje zaslužke je davek na kapitalski dobiček 20% namesto njihove običajne stopnje dohodnine 39, 6%.

Ker je razlika med tema dvema davčnima stopnjama tako velika, da znaša do 20%, ima uporaba strategije odkupa nekaj resničnih davčnih ugodnosti.

Kvalificirane dividende

Čeprav se večina dividend šteje za navadne dohodke, so za dividende, ki jih IRS šteje za "kvalificirane", nižji davek od kapitalskih dobičkov. Primarna zahteva za kvalificirane dividende je, da se imetniki dividend hranijo za določen čas, imenovan obdobje zadrževanja. Kadar gre za dividende vzajemnih skladov, se obdobje imetja nanaša na dolžino časa, ki ga ima sklad v lasti, in ne na to, koliko časa imate v lasti delnice sklada.

Da se dividenda vzajemnega sklada šteje za kvalificirano, mora biti rezultat izplačila dividend z delnicami v portfelju sklada, ki izpolnjuje zahteve po deležu, začrtane v IRS. Sklad mora imeti v lasti delnico najmanj 60 dni v roku 121 dni, ki se začne 60 dni pred datumom ex-dividende. To morda zveni nejasno, vendar v bistvu pomeni, da mora sklad imeti v lasti 60 dni pred datumom izplačila dividend ali kombinacijo dni pred in po tem, skupaj pa vsaj 60 dni. Ta uredba je sprejeta, da sklade in posamezne vlagatelje odvrne od nakupa in prodaje delnic samo zato, da bi dobili dividendo.

Brez davkov

Če vzajemni sklad izda delitev dividend kot rezultat obresti na obveznice, potem je ta dohodek običajno odvisen od vaše običajne stopnje dohodnine. V nekaterih primerih za vplačila dividend vzajemnega sklada ni treba plačati nobene zvezne dohodnine. To se zgodi le, če je dividenda posledica plačil obresti iz državnih ali občinskih obveznic. Nekateri skladi vlagajo izključno v tovrstno varščino, ki jo pogosto imenujemo brez davkov.

Medtem ko dohodki od občinskih obveznic niso zavezani za dohodnino, so lahko še vedno predmet državnih ali lokalnih dohodnin. Obveznice, izdane v vaši državi stalnega prebivališča, so lahko brez trojnega davka, kar pomeni, da plačila obresti niso predmet davka od dohodka. Vlaganje v vzajemne sklade z dividendami je lahko odličen vir rednega dohodka. Za pravilno pripravo na davčno sezono je pomembno vedeti, katera sredstva ustvarjajo dividende in kako se različne davčne stopnje uporabljajo za različne vrste prihodkov od dividend.