Nerealizirani dobiček
Nerealizirani dobiček je potencialni dobiček na papirju, ki izhaja iz naložbe. Gre za povečanje vrednosti sredstva, ki ga je treba še prodati za gotovino, na primer stanje delnic, ki se je povečalo, vendar še vedno ostaja odprto. Dobiček postane realiziran, ko se pozicija proda za dobiček.
Ključni odvzemi
- Nerealizirani dobiček je teoretični dobiček na papirju, ki izhaja iz naložbe, ki še ni bila prodana za denar.
- Nerealizirani dobički se prikažejo v računovodskih izkazih različno, odvisno od vrste vrednostnega papirja.
- Dobički ne vplivajo na davke, dokler se naložba ne proda in se pripozna realizirani dobiček.
Nerealizirani dobiček
Kako deluje nerealizirani dobiček
Nerealizirani dobiček se pojavi, ko je trenutna cena vrednostnega papirja višja od cene, ki jo je investitor sprva plačal za varščino, brez posredniških pristojbin. Številni vlagatelji izračunajo trenutno vrednost svojih naložbenih portfeljev na podlagi nerealiziranih vrednosti. Na splošno se kapitalski dobički obdavčijo samo, ko se prodajo in uresničijo.
Kadar so nerealizirani dobički običajno, vlagatelj verjame, da ima naložba več prihodnjih dobičkov. V nasprotnem primeru bi prodal zdaj in priznal trenutni dobiček. Poleg tega včasih pride do nerealiziranih dobičkov, ker imetje naložbe za daljše časovno obdobje zniža davčno breme dobička.
Na primer, če ima vlagatelj delnice dlje kot eno leto, se njegova davčna stopnja zmanjša na dolgoročni davek na kapitalski dobiček. Če vlagatelj želi, da bi davčno obremenitev za kapitalski dobiček premaknil v drugo davčno leto, lahko zaloge proda januarja v tekočem letu, ne pa da proda v tekočem letu.
Beleženje nerealiziranih dobičkov
Nerealizirani dobički se beležijo drugače, odvisno od vrste vrednostnega papirja. Vrednostni papirji, ki se hranijo do zapadlosti, niso zajeti v računovodskih izkazih, vendar se lahko družba odloči, da bo razkritje o njih vključila v opombe k računovodskim izkazom. Vrednostni papirji, namenjeni trgovanju, se v bilanci stanja izkažejo po pošteni vrednosti, nerealizirani dobički in izgube pa se izkažejo v izkazu poslovnega izida.
Zato povečanje ali zmanjšanje poštene vrednosti vrednostnih papirjev, namenjenih trgovanju, vpliva na čisti dobiček družbe in njegov dobiček na delnico (EPS). Vrednostni papirji, ki so na voljo za prodajo, se v bilanci stanja družbe izkazujejo tudi kot sredstvo po pošteni vrednosti. Nerealizirani dobički in izgube pa so v bilanci stanja zajeti v vseobsegajočem donosu.
Primer nerealiziranega dobička
Če bi vlagatelj v ABC Company kupil 100 delnic delnic po 10 dolarjev na delnico in se poštena vrednost delnic posledično dvigne na 12 dolarjev na delnico, bi bil nerealizirani dobiček delnic, ki so še vedno v posesti, 200 USD (2 USD na delnico * 100 delnic) ). Če vlagatelj na koncu proda delnice, ko je trgovalna cena 14 dolarjev, bo imel realiziran dobiček v višini 400 USD (4 USD na delnico * 100 delnic).
Nerealizirani dobiček v primerjavi z nerealiziranim izgubo
Nasprotno od nerealiziranega dobička je nerealizirana izguba. Do te vrste izgube pride, če vlagatelj zadrži izgubljeno naložbo, na primer delnico, ki je padla v vrednosti od odprtja pozicije. Podobno kot nerealizirani dobiček izguba postane realizirana, ko je pozicija zaprta za izgubo.
Nerealizirani dobički in nerealizirane izgube se pogosto imenujejo "papirnati" dobički ali izgube, saj dejanski dobiček ali izguba ni določena, dokler se pozicija ne zapre. Položaj z nerealiziranim dobičkom se lahko sčasoma spremeni v položaj z nerealizirano izgubo, saj trg niha, in obratno.
Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.