Kaj nam pove cikel pretvorbe gotovine (CCC) o vodenju podjetja?

Cikel pretvorbe gotovine (CCC) je formula v vodenju računovodstva, ki meri, kako učinkovito upravljavci podjetja upravljajo s svojim obratnim kapitalom. CCC meri čas od nakupa zalog podjetja do prejema denarnih sredstev od terjatev. CCC uprava uporablja, da vidi, kako dolgo denarna sredstva podjetja ostajajo vezana pri svojem poslovanju.

CCC = DIO + DSO − DPO drugje: CCC = cikel pretvorbe gotovineDIO = neporavnani dnevi zalog, povprečno število dni, ko ima podjetje zalog pred prodajoDSO = neporavnana dneva prodaje, število dni povprečne prodaje, ki jo ima podjetje trenutno odprtoDPO = plačljivi dnevi odprto, razmerje, ki kaže povprečno število dni, ki jih podjetje sprejme za plačilo računov \ začne {poravnano} & \ besedilo {CCC} = \ besedilo {DIO} + \ besedilo {DSO} - \ besedilo {DPO} \\ & \ textbf { kjer je:} \\ & \ besedilo {CCC} = \ besedilo {cikel pretvorbe gotovine} \\ & \ besedilo {DIO} = \ besedilo {dnevi neplačani zalog, povprečno število} \\ & \ besedilo {dni, ki jih ima podjetje svoj zalog pred prodajo} \\ & \ besedilo {DSO} = \ besedilo {dnevi odprte prodaje, število dni} \\ & \ besedila {povprečna prodaja, ki jo ima trenutno podjetje} \\ & \ text {DPO} = \ besedilo {dnevi, ki zapadejo v plačilo, razmerje, ki označuje} \\ & \ besedilo {povprečno število dni, ki jih podjetje porabi za plačilo} \\ & \ besedilo {svoje račune} \\ \ konec {poravnano} CCC = DIO + DSO-DPO drugje: CCC = cikel pretvorbe gotovineDIO = dan s neporavnanih zalog, povprečno število dni, ko podjetje hrani zalog, preden ga prodaDSO = neporavnani dnevi prodaje, število dni povprečne prodaje, ki jih ima podjetje trenutno odprtoDPO = dnevi, ki jih je treba plačati, razmerje, ki kaže na povprečno število dni, ki jih podjetje sprejme za plačilo računov Нямецкімі мовамі

Ko ima podjetje - ali njegovo poslovodstvo - dlje časa za zbiranje zapadlih terjatev, ima na voljo preveč zalog ali prehitro plača svoje stroške, podaljša CCC. Daljši CCC pomeni, da je potreben daljši čas za pridobivanje denarja, kar lahko pomeni majhno plačilno nesposobnost.

Ko podjetje hitro poravna neporavnana plačila, pravilno napoveduje potrebe po zalogah ali počasi plačuje račune, skrajša CCC. Krajši CCC pomeni, da je podjetje bolj zdravo. Dodatni denar lahko nato uporabite za dodatne nakupe ali poplačilo neporavnanih dolgov.

Ko mora poslovodja svoje dobavitelje hitro plačati, je to znano kot poteg na likvidnost, kar je slabo za podjetje. Kadar poslovodja ne more dovolj hitro pobirati plačil, je to znano kot vlečenje likvidnosti, kar je tudi slabo za podjetje.