Kakšen je minimalni koeficient ustreznosti kapitala v Baslu III?

V Baslu III je najmanjši količnik kapitalske ustreznosti, ki ga morajo banke vzdrževati, 8%. Koeficient kapitalske ustreznosti meri kapital banke glede na njegova tvegana sredstva. Koeficient tehtanja kapitala in tveganj spodbuja finančno stabilnost in učinkovitost gospodarskih sistemov po vsem svetu.

Ključni odvzemi

• Basel III je mednarodni regulativni sporazum, ki določa reforme za izboljšanje regulacije, nadzora in upravljanja tveganj v bančnem sektorju.
• Zaradi vpliva kreditne krize v letu 2008 morajo banke ohraniti minimalne kapitalske zahteve in količnike finančnega vzvoda.
• V skladu z Baslom III morata sredstva prvega in drugega reda banke znašati najmanj 8% deležev, ki so tvegani glede na tveganje.
• Najmanjši količnik kapitalske ustreznosti, vključno z varnostnim blažilnikom, je 10, 5%.

Minimalna zahtevana stopnja kapitalske ustreznosti Basel III

Koeficient kapitalske ustreznosti se izračuna tako, da se kapitalu prvega reda 2 doda kapital in razdeli na tveganju prilagojena sredstva. Stopnja 1 je temeljni kapital banke, ki vključuje lastniški kapital in razkrite rezerve. Ta vrsta kapitala absorbira izgube, ne da bi banka morala prenehati s poslovanjem; kapital drugega reda se uporablja za absorbiranje izgub v primeru likvidacije.

Od leta 2019 mora v skladu z Baslom III kapital prvega in drugega reda banke znašati najmanj 8% premoženja, prilagojenega tveganju. Najmanjši količnik kapitalske ustreznosti (vključno z varnostnim blažilnikom kapitala) je 10, 5%. Priporočilo za varovanje kapitala je namenjeno povečanju kapitala bank, ki bi ga lahko uporabili v stresnih obdobjih.

Zahteve Basel III so bile odziv na velike pomanjkljivosti finančne ureditve, ki so se pokazale po finančni krizi leta 2008, regulatorji pa so želeli povečati likvidnost bank in omejiti finančni vzvod.

Primer Basel III

Denimo, da ima banka A 5 milijonov dolarjev osnovnega kapitala in 3 milijone dolarjev kapitala 2. Banka Posojila je pet milijonov dolarjev korporaciji ABC, ki ima 25-odstotno tveganje, in 50 milijonov dolarjev korporaciji XYZ, ki ima 55-odstotno tveganje.

Banka A ima tvegana sredstva v višini 28, 75 milijona dolarjev (5 milijonov USD * 0, 25 + 50 milijonov USD * 0, 55). Kapital ima tudi 8 milijonov dolarjev (5 milijonov + 3 milijone dolarjev). Njegov dobljeni količnik kapitalske ustreznosti je 27, 83% (8 milijonov USD / 28, 75 milijona USD * 100%). Zato Banka A dosega minimalni količnik kapitalske ustreznosti v okviru Basla III.

Minimalno razmerje finančnega vzvoda Basel III

Druga največjih sprememb kapitalskih standardov sporazuma Basel III je zmanjšanje presežnega vzvoda bančnega sektorja. V ta namen bančni vzvod pomeni delež ne tveganega premoženja banke in njenega celotnega finančnega kapitala. Baselski odbor se je odločil za nove meritve in zahteve finančnega vzvoda, ker je ocenil, da "dopolnjujejo okvir kapitala, ki temelji na tveganju, in zagotavlja širok in ustrezen zajem tako zunajbilančnega vzvoda bank".

Basel III temelji na strukturi Basel II, vendar prinaša višje standarde za kapital in likvidnost, s čimer povečuje nadzor in upravljanje tveganj v finančni industriji.

Baselski odbor je uvedel novo zakonodajo za usmerjanje in omejitev poslovanja tako imenovanih sistematično pomembnih finančnih institucij (SIFI). To so klasične prevelike banke, ki so propadle, le v svetovnem merilu. V ZDA takšne banke veljajo intenzivno testiranje izjemnih situacij in presežne predpise. Fed je podvojil minimalne kapitalske zahteve in količnik finančnega vzvoda za več SIFI, vključno s JP Morgan Chase, Citigroup, Bank of America, Wells Fargo, Goldman Sachs, Morgan Stanley in Bank of New York Mellon.

Zahteve glede finančnega vzvoda Basel III so bile določene v več fazah. Prva faza je januarja 2013 vključevala poročanje na ravni bank nadzornikom in regulatorjem. Ta poročila vzpostavljajo enotne meritve sestavnih delov med zadevnimi institucijami.

Druga faza, javno razkritje količnikov finančnega vzvoda, je bila določena za januar 2015. Dve nadaljnji fazi prilagajanja, ena v letu 2017 in druga v letu 2018, sta določili kakršne koli kalibracije ali izjeme, ki so bile potrebne. Roki za izvajanje nekaterih elementov so bili določeni za leti 2020 in 2022.