457 Načrt proti 403 (b) Načrt: Kakšna je razlika?

Za delavce v javnem sektorju so pokojnine običajno v središču pozornosti, ko gre za upokojitev. Načrti z določenimi zaslužki so lahko odličen način varčevanja za upokojitev. Toda mnogi ljudje imajo tudi možnost, da prispevajo k drugačnemu načrtu. Ti delavci morda ne bodo mogli prispevati k načrtu v višini 401 tisočakov, vendar bi morali kljub temu preučiti možnosti pokojninskega varčevanja. Pokojnina ni zagotovilo udobne upokojitve.

Javni sektor je verjetno zadnji del načrta z določenimi zaslužki - tista starogrška pokojnina, ki jo izračuna delodajalec, ki je zaposlenim prišla samodejno po upokojitvi. A dandanes noben en sam vir dohodka morda ne bo dovolj za zagotovitev udobne upokojitve; ljudje morajo varčevati tudi sami. Javne organizacije in nepridobitne organizacije ne ponujajo 401 (k) načrtov, ki jih zaposleni lahko prispevajo. Lahko pa ponudijo tudi druge načrte, ki jih sponzorira delodajalec: 403 (b) in 457.

Ključni odvzemi

• Načrt 457 ima dve vrsti. Zaposlenim v državni in lokalni upravi je na voljo 457 (b), 457 (f) pa za visoko plačane neprofitne zaposlene.
• Načrt 403 (b) se običajno ponuja zasebnim in neprofitnim uslužbencem in vladnim delavcem, vključno z zaposlenimi v javnih šolah.
• Obstaja tudi tretja možnost: če ste upravičeni do obeh načrtov, lahko prispevate k obema.

Načrt 457

Načrt 457 ima dve vrsti. Zaposlenim v državni in lokalni upravi je na voljo 457 (b), 457 (f) pa za visoko plačane neprofitne zaposlene. Za načrt 457 (b) lahko v letu 2019 prispevate do 19.000 dolarjev (18.500 dolarjev v letu 2018) in dodatnih 6.000 dolarjev, če ste starejši od 50. Če ste v treh letih običajne upokojitvene starosti (po vašem načrtu) potem lahko v letu 2019 prispevate manj kot 38.000 dolarjev ali, po IRS, "Osnovna letna omejitev plus znesek osnovne omejitve, ki ni bila uporabljena v preteklih letih (dovoljeno le, če ne uporabljate 50 ali več let nadomestnih prispevkov) . "

Načrt 457 (f) zahteva, da delavec dela do dogovorjenega časa. Če zaposleni odide pred tem datumom, izgubi pravico do načrta 457 (f). Ta načrt je običajno na voljo samo za izbiro članov organizacije. Ker mora delavec izpolniti določene zahteve, da ob upokojitvi dobi 457 (f), načrt ostaja v rokah podjetja. Če imate načrt 457 (f), ste upravičeni do prispevka do 100 odstotkov svojega dohodka. To se v prvi vrsti uporablja kot močno orodje in zaposlitveno orodje za iskanje nadarjenih vodstvenih delavcev. Če si ne morete realno predstavljati, da ste vodja neprofitne organizacije, v svoji karieri verjetno ne boste naleteli na ta načrt.

Prednosti

Ena najboljših prednosti 457 (b) je, da vam omogoča, da zvišite znesek za pokojninski načrt. Če ste v treh letih običajne upokojitvene starosti (po vašem načrtu), lahko v letu 2019 prispevate do 38.000 dolarjev. To je večja rezervacija, kot jo zagotavljajo celo 403 (b). Prav tako lahko vložite dodatnih 6000 dolarjev, če ste stari vsaj 50 let.

Če še vedno delate na delovnem mestu, kjer imate 457 (b), ne morete odšteti, dokler niste stari najmanj 70, 5 leta. Če pa tam več ne delate, lahko distribucije prevzamete kadar koli, ne glede na starost. "Denar lahko vzamete pred 59, 5 leta s 457 brez kazni, za razliko od katerega koli drugega pokojninskega načrta, " je povedala docentka za področje financ in finančnega načrtovanja Inga Chira iz kalifornijske državne univerze Northridge. "To je velika stvar."

Če zapustite službo, lahko svoj račun preusmerite tudi v IRA ali 401 (k), čeprav je to samo možnost za načrt 457 (b), ne pa načrt 457 (f). Za razliko od 401 (k), ki ponuja le 457 (b).

Slabosti

Za razliko od 401 (k) se bo vse, kar prispeva delodajalec, štelo kot del vašega prispevka. To pomeni, da če vaš delodajalec prispeva 9.000 USD, lahko prispevate le 10.000 USD (razen če sodelujete v strategiji dohitevanja). Če ste navajeni na 401 (k), se morda že zavedate, da omejitev 19.000 USD velja samo za prispevke zaposlenih. Srebrna podloga je, da vlade redko zagotavljajo ustrezne programe v okviru načrta 457 (b). Zaposleni so večinoma prepričani, da prihranijo ustrezen znesek.

Načrt 457 (f) zahteva, da delavec dela do dogovorjenega časa. Če zaposleni odide pred tem datumom, izgubi pravico do načrta 457 (f).

Načrt 403 (b)

Načrt 403 (b) se običajno ponuja zasebnim in neprofitnim uslužbencem in vladnim delavcem, vključno z zaposlenimi v javnih šolah. Tako kot 401 (k) so tudi načrti 403 (b) vrsta načrta z določenimi prispevki, ki udeležencem omogoča, da denar upokojijo za davčno odloženo pokojnino. Ti načrti so bili ustanovljeni leta 1958 in so bili sprva znani kot davčno zaščiteni anuiteti ali davčno odloženi anuiteti (TDA), ker so jih takrat lahko vlagali le v rentne pogodbe. Te načrte najpogosteje uporabljajo izobraževalne ustanove, čeprav lahko takšen načrt uporablja kateri koli subjekt, ki izpolnjuje pogoje iz oddelka 501 (c) (3) IRS.

Prispevki in omejitve odloga
Omejitve prispevkov za načrte 403 (b) so zdaj enake omejitvam za načrte 401 (k). Vsi odlogi zaposlenih so opravljeni vnaprej in tako ustrezno zmanjšajo prilagojeni bruto dohodek. Za leto 2019 znaša letna omejitev prispevka (imenovana izbirna odloga) 19.000 USD (18.500 USD v letu 2018). Za delavce, starejše od 50 let, je dovoljen dodaten prispevek v višini 6000 USD.

Zlasti načrti 403 (b) ponujajo posebno dodatno določbo o prispevku za nadomestitev, znano kot določba o dosmrtnem življenjskem obdobju ali 15-letno pravilo. Do te določbe so upravičeni uslužbenci, ki imajo najmanj 15 let trajanja, kar omogoča dodatno plačilo v višini 3000 USD na leto (do omejitve delodajalca za delodajalca v višini 15 000 USD). Za več informacij o 15-letnem pravilu glejte Publikacijo IRS 571.

Delodajalci lahko prispevajo ustrezne prispevke, vendar skupni prispevki delodajalca in zaposlenega za leto 2019 ne smejo presegati 56.000 dolarjev (55.000 dolarjev za leto 2018). Prispevki po davku so v nekaterih primerih dovoljeni, prispevki Roth pa so na voljo tudi delodajalcem, ki se odločijo za to funkcijo. Nedavna zakonodaja delodajalcem omogoča tudi samodejno uvedbo plačilnih prispevkov 403 (b) za vse zaposlene, čeprav se lahko po lastni presoji odločijo za to. Upravičeni udeleženci se lahko kvalificirajo tudi za dobropis za pokojninsko varčevanje.

Pri izračunu 403 (b) omejitve prispevka za posameznika IRS uporabi omejitve v naslednjem vrstnem redu: najprej izbirni odlog; drugič, 15-letna dobava storitev; in tretjič, prispevek za dopolnitev 50. leta. Odgovornost delodajalca je, da prispevke omeji na pravilne zneske.

Rolveverji
V zadnjih nekaj letih so bila pravila o prehodu načrtov 403 (b) znatno opuščena in zaposleni, ki zapustijo delodajalce, lahko svoje načrte odnesejo k drugemu delodajalcu, če svojih načrtov ne bodo preusmerili v samoplačnike, usmerjena IRA. Prenesejo jih lahko v drug načrt 403 (b), 401 (k) ali drug kvalificiran načrt. To omogoča zaposlenim, da ohranijo en pokojninski načrt v svoji življenjski dobi, namesto da bi morali odpreti ločen račun IRA ali pustiti svoj načrt pri starem delodajalcu.

Distribucije
Zlasti razdelitev načrta 403 (b) je v večini pogledih podobna tistim iz načrtov 401 (k). Razdeljevanje lahko začnete izvajati pri starosti 59, 5 let, ne glede na to, ali še vedno delate v tej organizaciji ali ne. Za distribucije, sprejete pred 59, 5 leta, velja 10-odstotna kazen predčasnega umika, razen če velja posebna izjema. Vse običajne razdelitve so obdavčene kot običajni dohodek po najvišji mejni davčni stopnji. Razdelitve podjetja Roth niso obdavčene, čeprav morajo zaposleni bodisi prispevati k načrtu bodisi imeti Roth IRA odprt vsaj pet let, preden lahko sprejmejo davčno razdelitev.

Obvezne minimalne razdelitve, ki se izračunajo glede na pričakovano življenjsko dobo prejemnika, se morajo začeti pri starosti 70, 5, razen če se načrt ne prevzame v Roth IRA ali drug Roth pokojninski načrt pred tem. Neupoštevanje obvezne minimalne razdelitve bo povzročilo 50-odstotno trošarino na znesek, ki bi ga bilo treba umakniti. Rezervacije za posojila so lahko na voljo tudi po presoji delodajalca. Pravila za posojila so v veliki meri enaka kot za načrte 401 (k); udeleženci ne morejo dostopati do manj kot 50.000 dolarjev ali polovice svojega načrtovanega stanja, vse neporavnane posojila, ki niso odplačana v petih letih, pa se obravnavajo kot obdavčljiva ali prezgodnja razdelitev. Vsako leto se poročajo o obrazcu 1099-R, ki ga pošljejo udeležencem v načrtu.

Izbira naložb
Številni načrti 403 (b) se še vedno financirajo z rentnimi pogodbami, čeprav dejstvo, da Zakon o zavarovanju dohodka za pokojnine (ERISA) omogoča, da ti načrti vlagajo neposredno v vzajemne sklade. To je v resnici vir nenehne razprave v finančni in pokojninski družbi za načrtovanje pokojnin, saj so rente same od sebe odložene od davka in ne obstaja "dvojna" odloga davka. Večina načrtov zdaj ponuja tudi izbiro vzajemnih skladov, čeprav v večini primerov znotraj pogodbe s spremenljivo rento. Toda fiksne in variabilne pogodbe in vzajemni skladi so edine vrste naložb, ki so dovoljene znotraj teh načrtov; drugi vrednostni papirji, kot so zaloge, REIT in UIT, so prepovedani.

Razna vprašanja
Pomembno je, da se načrti 403 (b) od svojih kolegov 401 (k) razlikujejo po tem, da nimajo določb o odmerjanju. Vendar pa zdaj upniki zagotavljajo enako raven zaščite kot kvalificirani načrti. Udeleženci načrta morajo biti seznanjeni tudi z vsemi stroški in pristojbinami, ki jih zaračunavajo njihovi ponudniki načrtov in naložb; skrbnik programa mora vsem udeležencem v načrtu zagotoviti popolno razdelitev teh pristojbin.

Kako izbrati

Če potrebujete več časa, da odložite denar za upokojitev, je načrt 457 najboljši za vas. Ima boljšo politiko dohitevanja obeh in vam bo omogočil, da odložite več denarja za upokojitev. Če pa želite izbrati večjo količino naložbenih možnosti, bo verjetno najboljša stava 403 (b). "Čeprav ima 457 lahko tudi več ponudnikov, izbira ponudnikov običajno ni tako široka kot 403 (b), " pravi Chira.

Obstaja tudi tretja možnost: če ste upravičeni do obeh načrtov, lahko prispevate k obema. To pomeni, da lahko v letu 2019 odložite 38.000 dolarjev, brez vključenih nadomestnih prispevkov, če ste upravičeni. "To je še posebej privlačno za zaposlene, ki imajo velik dohodek in poskušajo kar najbolj znižati svoje davke, " ugotavlja Chira.

Spodnja črta

Za upokojitev se ne zanašajte v celoti na to pokojnino. Vzemite svojo finančno prihodnost v svoje roke s 457 ali 403 (b). Če imate več vprašanj o načrtih, ki so vam na voljo, se obrnite na kadrovsko službo agencije ali na ponudnika vašega načrta. Zaslišali bodo več svetlobe glede na vašo situacijo.