5 Naložbe, ki jih ne morete imeti v IRA / kvalificiranem načrtu

Za milijone Američanov je svoboda, ki jo ponujajo samoupravni, tradicionalni in Roth IRA, lahko zelo privlačna. Ti računi niso omejeni na ozek izbor naložb, ki se običajno ponujajo znotraj pokojninskih načrtov, ki jih sponzorira delodajalec, na primer 401 (k) ali 403 (b). V notranjosti IRA je dovoljena skoraj vsaka vrsta naložb, vključno z delnicami, obveznicami, vzajemnimi skladi, rentami, investicijskimi skladi (UITs), borznimi skladi (ETF) in celo nepremičninami.

Tudi kvalificirani načrti so lahko imetniki skoraj katere koli vrste zavarovanja, čeprav so vzajemni skladi, rente in delniške družbe ponavadi tri glavna vozila, ki se v teh načrtih uporabljajo iz različnih razlogov. Obstaja nekaj omejitev glede vrst naložb, ki jih je mogoče držati znotraj pokojninskih računov.

Prepovedane naložbe

Seznam investicijskih vozil, ki jih ni mogoče namestiti v IRA ali kvalificirani načrt, ne bi smeli zamenjati s seznamom prepovedanih transakcij, ki jih ni mogoče opraviti s temi računi, na primer s posojanjem denarja pri IRA. Na vprašanje o vrstah naložb, ki jih je mogoče uporabiti znotraj IRA in drugih pokojninskih načrtov, bo večina inštruktorjev in strokovnjakov za pokojninske načrte preprosto naštela prepovedana vozila in nato dodala opozorilo, da je vse ostalo pod soncem dovoljeno.

Tu je pet naložb, ki jih ni mogoče uporabiti znotraj IRA in drugih pokojninskih načrtov.

Življenjsko zavarovanje

Na splošno nobena pogodba o življenjskem zavarovanju ne sme biti imenovana kot IRA ali kvalificirani načrt ali biti nameščena na takšnem računu ali načrtu. To vključuje celotno življenjsko dobo, univerzalne, terminske in variabilne politike v poljubnem znesku za načrte IRA, SEP in SIMPLE. Kvalificirani načrti vsebujejo eno izjemo od tega pravila, ki je znano kot pravilo naključnih koristi. To pravilo določa, da lahko usposobljeni načrti za določenega udeleženca načrta kupijo majhno količino življenjskega zavarovanja. Ker pa je osnovni namen načrta zagotavljanje pokojnin, mora biti znesek nadomestila za primer smrti "primerljiv" v primerjavi s planskim stanjem.

Vrsta testa, ki ga IRS uporablja za določitev tega zneska, je odvisna od vrste zavarovanja, ki je kupljeno v načrtu. Načrti z določenimi prispevki za nakup celotnega življenjskega zavarovanja morajo ustrezati 50-odstotnemu preizkusu, ki nalaga, da znesek premije, kupljene v načrtu na zaposlenega, ne sme presegati 50% celotnega prispevka delodajalca (plus morebitne odvzete sheme) na račun vsakega zaposlenega. Za časovne in univerzalne politike je meja 25% prispevkov delodajalcev plus odvzema.

Vrste izpeljanih pozicij

IRS prepoveduje kakršno koli trgovanje z izvedenimi finančnimi instrumenti z neomejenim ali nedefiniranim tveganjem, na primer pisanje golih klicev ali razpršitev razmerja. Vendar pa bodo mnogi skrbniki IRA prepovedali uporabo katere koli vrste trgovanja z izvedenimi finančnimi instrumenti znotraj svojih računov, razen za pokrito pisanje klicev. To je zato, ker so IRA zasnovani za zagotavljanje pokojninske varnosti, zato je uporaba špekulativnih instrumentov, kot so izvedeni finančni instrumenti, pogosto prepovedana. Tisti, ki želijo trgovati s terminskimi pogodbami ali opcijskimi pogodbami znotraj svojih IRA, bi se morali obrniti na bolj liberalne skrbnike, ki dovoljujejo uporabo drugih vrst alternativnih naložb, kot so hedge skladi ali najemi nafte in plina. Toda večina skrbnikov večjih bančnih, borznoposredniških in zavarovalniških IRA ne bo storila tega.

Starine / kolekcionarstvo

Lastnik IRA, ki na prodaj v garaži odkrije zbirateljstvo ali starine, vredne več tisoč dolarjev, ne bo mogel zaščititi davka od dobička od prodaje tega sredstva znotraj IRA ali drugega pokojninskega načrta. Žigi, pohištvo, porcelan, starinska srebrna poslikava, baseball kartice, stripi, umetniška dela, dragulji in nakit, fino vino, električni vozovi in ​​druge igrače ne morejo biti v teh računih pod nobenim pogojem.

"Umetniška dela so bila izključena iz IRA, ker so v zgodnjih sedemdesetih letih našli nekaj ukradene umetnosti iz nacistične dobe. Zaradi zaščite, ki jo bo IRA zagotovila premoženju na računu, vlada ni hotela zagotoviti vozila, ki bi lahko zaklonilo ukradena umetniška dela iz obnovitve, "pravi Kirk Chisholm, vodja premoženja Innovative Advisory Group v Lexingtonu, Massachusetts.

Nepremičnine za osebno uporabo

V nasprotju s tem, kar mnogi verjamejo, je mogoče nepremičnine hraniti neposredno v IRA. Vendar lastnik IRA v nobenem smislu ne more imeti neposredne koristi od nepremičnine, na primer s prejemom dohodka od najemnine ali bivanjem v nepremičnini. Zato ni mogoče kupiti hiše z IRA ali denarja za pokojninski načrt.

"Nepremičnine se lahko hranijo v IRA, dokler naložbe niso v vašem osebnem imenu; nepremičninske stroške in dohodek je treba plačati in položiti v vaš IRA; če ne kupite vašega primarnega prebivališča ali katerega koli drugega počitniškega doma (če posredna ugodnost); ne kupuje in ne prodaja nepremičnin, ki jih že imate vi ali katera koli druga oseba, ki je diskvalificirana, na primer vaš zakonec, otroci ali njihovi zakonci, starši, stari starši in pradedki, vnuki in prapravnuki, "pravi Carlos Dias Jr., vodja premoženja, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Številni skrbniki IRA ne morejo olajšati neposrednega lastništva nepremičnin ali interesov za nafto in plin, tisti, ki pogosto zaračunavajo letne upravne provizije, ki so precej višje od običajnih.

Večina (vendar ne vseh) kovancev

Kot pri vseh drugih vrstah zbirateljskega gradiva je tudi večina kovancev iz zlata ali katere koli druge plemenite kovine prepovedana, z nekaj izjemami. Nekaj ​​dovoljenih kovancev:

• Kovanci ameriškega orla (dokazi in ne dokazili)
• Kovanci ameriškega zlatega bivola (nepregledni)
• Ameriški srebrni orel (dokaz in ne dokazilo)
• Kovanci avstrijske zlate filharmonije
• Kovanci kanadski javorjev list

Kovanci morajo biti, da se hranijo v IRA, kovanci morajo biti čisto čisti v svoji vsebnosti mineralov in ne smejo biti kot zbirateljski kovanec. Krugerrands in stari zlati kovanci Double Eagle niso dovoljeni, ker ne ustrezajo temu standardu. Toda zlati kovanci, za katere IRS določa, da imajo bolj dejansko vrednost valute kot vrednost zbiranja, so morda dovoljeni.

Spodnja črta

Seznam naložb, ki jih ni mogoče vključiti v IRA in druge pokojninske načrte, je v primerjavi s široko paleto vozil, ki jih je mogoče uporabljati, majhen. Vendar je koristno vedeti, kaj v teh primerih v teh računih ni.

Če želite več informacij o nedopustnih naložbah v davčne organe ali druge pokojninske načrte, se posvetujte s svojim upokojencem ali finančnim svetovalcem.