9 Odvzemi IRA brez kazni

Tradicionalne in Roth IRA distribucije lahko sprožijo 10-odstotno kazen, če jih prevzamete prezgodaj, vendar obstajajo predčasne izjeme za umik, ki vam omogočajo preskok globe.

Ključni odvzemi

• Prispevke Roth IRA lahko kadar koli prekličete iz katerega koli razloga, brez plačila davkov ali kazni.
• Če zaslužek Roth IRA umaknete pred 59. letom starosti 1/2, običajno velja 10-odstotna kazen.
• Umiki pred starostjo 59 1/2 s tradicionalne IRA sprožijo 10-odstotno kazen, ne glede na to, ali odtegnete prispevke ali zaslužek.
• V določenih situacijah lahko predčasno prekličete IRA, ki so brez kazni.

Prispevki, ki jih prispevate za svojo IRA, so namenjeni dopolnitvi dohodka v vaših upokojitvenih letih. Vendar pa lahko nepredvideni stroški prisilijo, da del teh sredstev predčasno umaknete, kolikor želite, da vaš IRA ostane nedotaknjen do upokojitve.

Umiki IRA med upokojitvijo

Če iščete davčno ugoden način, kako varčevati do upokojitve, lahko račun IRA ustreza računu. Tradicionalni IRA-ji zagotavljajo davčno olajšanje vnaprej. Svoje prispevke lahko odštejete v letu, ko jih prispevate, če izpolnjujete smernice o dohodku. Vendar boste plačevali dohodnino pri dvigu denarja med upokojitvijo, po takrat veljavni davčni stopnji.

V večini primerov je Roth IRA boljša izbira, če mislite, da boste v upokojitvi v višjem davčnem razredu.

Pri podjetjih Roth IRA prispevajo z dolarji po obdavčitvi. To pomeni, da ob dodajanju denarja na svoj račun ne boste dobili nobenega prihranka od davka. Toda umiki po starosti 59 1/2 so 100-odstotno davčni in brez kazni, pod pogojem, da je minilo najmanj pet let, odkar ste prvič prispevali k Rothu. Kot dodaten bonus: Prispevke lahko umaknete, kadar koli želite, brez davka ali kazni.

Zgodnji umiki IRA

Služba za notranji prihodek (IRS) nalaga 10-odstotno kazen za predčasne umike IRA, da vas spodbudi, da ohranite nedotaknjen pokojninski prihranek. Kljub temu se vam lahko kazen izogne ​​v določenih situacijah. Tu je devetkrat, da lahko predčasno odvzamete tradicionalno ali Roth IRA, ne da bi bili kaznovani.

1. Imate neodplačane medicinske stroške

Če nimate zdravstvenega zavarovanja ali imate zdravstvene stroške, ki niso v žepu, ki niso pokriti z zavarovanjem, boste morda lahko od IRA prevzeli brezplačno razdelitev stroškov za kritje teh stroškov.

Če želite izpolniti pogoje, morate plačati zdravstvene stroške v istem koledarskem letu, ko odstopite. Poleg tega morajo vaši nepovratni zdravstveni stroški presegati 10% vašega prilagojenega bruto dohodka (AGI).

Na primer, če vaš AGI znaša 100.000 USD, stroški zdravnika pa 15.000 USD, lahko največ, kar lahko razdelite brez kazni, 5000 USD - razlika med 15.000 in 10% vaše AGI (10.000 USD).

2. Plačujete premije za zdravstveno zavarovanje, medtem ko ste brez dela

Če ste brezposelni, lahko od IRA vzamete brezplačne razdelitve plačil za premije za zdravstveno zavarovanje. Da bi bila distribucija upravičena do obravnave brez kazni, morate izpolnjevati naslednje pogoje:

• Izgubil si službo
• Nadomestilo za brezposelnost ste prejemali 12 zaporednih tednov
• Razdelitve ste vzeli bodisi v letu, ko ste prejeli nadomestilo za brezposelnost, bodisi naslednje leto
• Razdeljevanja ste prejeli najpozneje v 60 dneh po vrnitvi na delo

3. Imate trajno invalidnost

Če postanete trajno onesposobljeni in ne morete več delati, vam IRS omogoča, da dvignete denar od svoje IRA, ne da bi plačali 10-odstotno kazen. Distribucijo lahko uporabite za poljuben namen. Samo zavedajte se, da lahko skrbnik vašega načrta od vas zahteva, da predloži dokazilo o nezmožnosti, preden se odjavite za odvzem kazni.

4. Plačujete stroške za visoko šolstvo

Visoka šola v teh dneh je draga. Če boste plačevali račun za stroške izobraževanja, je lahko vaš IRA dragocen vir financiranja. 10% kazni se lahko izognete, če sredstva IRA uporabljate za plačilo kvalificiranih stroškov izobraževanja za vas, zakonca ali otroka.

Kvalificirani stroški izobraževanja vključujejo šolnino, pristojbine, knjige, potrebščine in opremo, potrebno za vpis. Soba in penzion sta zajeti tudi za študente, ki se vpišejo vsaj na pol delovnega časa (obstajajo podrobnosti o tem, koliko lahko porabite).

Posvetujte se z zaupnim davčnim strokovnjakom, da ugotovite, ali so vaši stroški upravičeni. Posvetujte se tudi s šolo in se prepričajte, da izpolnjuje zahteve, ki so del programa.

5. Vi dedujete IRA

Če ste upravičenec do IRA, za vaš umik ne velja 10% kazen predčasnega umika.

Izjema ne velja, če ste zakonca prvotnega imetnika računa, ste edini upravičenec in izberete zakon o prejemu zakoncev (kjer sredstva preusmerite v svojo lastnino, ki ni podedovana). V tem primeru se IRA obravnava, kot da bi za začetek veljala vaša. To pomeni, da se še vedno uporabljajo desetodstotne denarne kazni.

Dedovan IRA je posebna vrsta IRA, vendar obstajajo tudi druge možnosti, če ste IRA prejemnik.

Vaš ponudnik IRA mora prijaviti znesek, ki ga boste dvignili kot razdelitev smrti, tako da v polje 7 obrazca IRS 1099-R vpiše kodo "4", obrazec, ki se uporablja za prijavo distribucije. Glede dokumentacije, ki jo boste potrebovali za obdelavo transakcije, se posvetujte s skrbnikom / skrbnikom IRA.

6. Kupujete, gradite ali obnovite dom

Za nakup, gradnjo ali obnovo stanovanja lahko od IRA brez kazen dvignete do 10.000 USD (to je življenjska doba). Če želite izpolniti pogoje, morate biti prvi kupec, kar pomeni, da v preteklih dveh letih niste bili lastnik doma.

Lahko ste bili lastnik stanovanja v preteklosti in se še danes kvalificirate kot prvi kupec.

Če ste poročeni, lahko vaš zakonec odšteje dodatnih 10.000 dolarjev od svoje IRA. Denar lahko uporabite tudi za pomoč otroku, vnuku, staršu ali drugim družinskim članom, pod pogojem, da izpolnjujejo prvo definicijo za kupca.

7. Izvajate v bistvu enaka periodična plačila

Če morate nekaj let redno preklicati IRA, vam IRS omogoča, da to storite brez kazni, če izpolnjujete določene zahteve.

V bistvu dvignete enako količino - določeno po eni od treh predhodno odobrenih metod IRS - vsako leto pet let ali dokler ne dopolnite 59 ½, kar pride pozneje. To se imenuje v bistvu enakih periodičnih plačil (SEPP) od vaše IRA.

8. Umik je posledica dajatve IRS

Če imate neplačane zvezne davke, lahko IRS črpa vaš IRA za plačilo računa. 10-odstotna kazen ne bo veljala, če IRS denar naloži neposredno. Vendar ne morete umakniti denarja za plačilo davkov, da bi se izognili dajatvam. V tem primeru izjema ne bi veljala in bili bi na kljuki za 10-odstotno kazen.

9. Poklicani ste v aktivno dolžnost

Za kvalificirano rezervistično distribucijo ne velja 10% kazen. Na splošno so te razdelitve namenjene vojaškemu rezervistu ali pripadniku Nacionalne garde, ki je po 11. septembru 2001 pozvan k aktivni službi vsaj 180 dni.

V nekaterih primerih boste morda lahko poplačali razdelitve, tudi če odplačilni prispevki presegajo letne omejitve prispevkov. Vendar morate to storiti v dveh letih po koncu aktivne dolžnosti.

Spodnja črta

Čeprav so ti umiki oproščeni kazni predčasne razdelitve, so lahko še vedno predmet davka zvezne države in države. Zaupni davčni strokovnjak lahko določi, katere davke bi lahko dolgovali, in vam pomaga zagotoviti, da izpolnite ustrezne obrazce.

Če želite zahtevati izjemo predčasne razdelitve denarne kazni, boste morda morali predložiti obrazec IRS 5329 skupaj z dohodnino, razen če skrbnik IRA ne bo prijavil zneska, kot je oproščen na obrazcu IRS 1099-R.