Podedovana IRA in 401 (k) razlagana pravila

Podedovani posamezni pokojninski računi (IRA) so že dolgo metoda, s katero lahko nerezidenčnim upravičencem podedujejo račun IRA in pustijo, da bo račun še naprej naraščal s davčno odloženo osnovo.

Leta 2007 so bila spremenjena pravila, ki so omogočila, da upravičenci, ki niso zakonci, 401 (k) in drugi pokojninski načrti z določenimi prispevki, obravnavajo te račune na podoben način.

Podedovane osnove IRA

Zakonski upravičenci IRA imajo možnost, da vodijo račun in ga upravljajo, kot da je njihov, vključno z izračunom zahtevanih minimalnih razdelitev (RMD). Za upravičence, ki niso zakonski partnerji, jim lahko podedovani račun IRA ponudi več možnosti, vključno z možnostjo, da IRA raztegnejo sčasoma, tako da lahko še naprej narašča odloženo. Uporabljali se bodo RMD, pravila pa so obravnavana v nadaljevanju.

Pomembno je, da imetniki računov IRA, ki želijo svoje račune prepustiti neljudskim upravičencem, sodelujejo s skrbnikom, ki razume zapletena pravila v zvezi s temi računi. Pri večini glavnih skrbnikov to ne bi smelo biti vprašanje. Pomembno je tudi, da se upravičenci do računa seznanijo s svojimi možnostmi in tako preprečijo, da ne bi nenamerno sprožili obdavčljiv dogodek. Delo z dobro finančnim svetovalcem je v teh situacijah dobra ideja.

Upravičenci do podedovane IRA imajo možnost odpreti podedovani račun IRA; prevzem razdelitve, ki bo obdavčljiva; ali odpovedi dedovanju celotnega ali dela dediščine, zaradi česar bodo ta sredstva prešla na druge upravičene upravičence. Tradicionalne IRA, Roth IRAs in SEP IRA lahko na ta način prepustimo upravičencem, ki niso zakonci. Sprememba pravil leta 2015 pravi, da je upniško varstvo, ki je prej nudilo podedovano IRA, nično vrhovno sodišče ZDA. Podedovanih računov IRA ni mogoče zamenjati z drugimi računi IRA, čeprav lahko upravičenec navede svoje lastne upravičence.

Podedovana pravila 401 (k)

Preden so se zgoraj omenjena pravila leta 2007 spremenila, možnost, da upravičenci, ki niso zakonski partnerji, dajo podedovane bilance za 401 (k) ali podobne načrte, kot je 403 (b) in drugi, v podedovani IRA, ni obstajala. . Pravila so bila spremenjena, da se tem upravičencem omogoči prenos njihovih podedovanih stanj 401 (k) neposredno na podedovani račun IRA. Nekateri načrti bodo upravičencem, ki niso zakonci, omogočili, da zapustijo ravnovesje v načrtu in prevzamejo RMD v celotni življenjski dobi upravičenca ali upravičencu omogočijo, da denar pusti v načrtu do pet let, do takrat mora prevzeti razdelitev oz. sredstva preusmerite na podedovani račun IRA.

Pomembno je opozoriti, da to pravilo ni postalo obvezno, da bi to lahko ponudili pokojninski načrti. Sponzor načrta mora spremeniti svoj načrt dokumenta, da bi omogočil te distribucije. Če to razmišljate za svoje dediče, bi bilo pametno, da se pri oddelku za ugodnosti vašega podjetja prepričate, ali gre za možnost in kako izpolniti obrazec o imenovanju upravičenca. Če ta ne bo ponujena, prosite svoje podjetje, naj načrt ustrezno spremeni, kar pa ni drago in težko storiti.

Zahtevana minimalna distribucija

Pravila, ki urejajo RMD za podedovane IRA ali podedovane tečaje 401 (k) s, veljajo za starost prvotnega imetnika računa ob smrti. Če imetnik računa ni dopolnil starosti 70½, to je starost, v kateri se mora začeti RMD, potem lahko upravičenec počaka, da dopolni starost 70½, da začne jemati RMD. Zahtevani odstotki bodo temeljili na tabeli Službe za notranje prihodke, ki velja za njegovo starost.

Če je prvotni imetnik računa dopolnil 70½ let in je jemal RMD, mora upravičenec vsako leto nadaljevati z razdelitvijo. Vendar bodo ti RMD temeljili na starosti upravičenca v primerjavi s starostjo prvotnega imetnika računa. To pomeni, da bodo zneski razdeljevanja nižji od zneska prvotnega imetnika računa (ob predpostavki, da je upravičenec mlajši), kar mu bo omogočilo, da čez čas iztegne račun z odloženo rastjo.

Za razliko od tradicionalnega računa IRA, skrbniki ali ne morejo posredovati obvestila o višini zahtevane razdelitve. Kot upravičenec vam mora slediti več, saj bodo kazni, ki niso povezane z razdelitvijo, stroge in bi se uporabljale.

Zaščita upnika

Kot že omenjeno, je vrhovno sodišče razsodilo, da podedovani računi IRA ne nudijo enake zaščite pred upniki v primeru bankrota, tožbe ali drugih situacij kot običajni IRA, 401 (k) in drugih pokojninskih računov. Če to predvidevate kot težavo za svoje dediče, to morda ne bo pot vašega računa IRA ali 401 (k). Druga vozila za načrtovanje nepremičnin, kot je zaupanje, so lahko v redu. Posvetujte se s svojim finančnim svetovalcem ali strokovnjakom za načrtovanje nepremičnin.

Zbiranje računov

Kot je bilo že omenjeno zgoraj, upravičenci podedovanih IRA in 401 (k) s teh stanj na računu ne morejo povezati z lastno IRA ali 401 (k). Glede na okoliščine bodo morda lahko izravnale podedovane račune. Če so od iste osebe podedovali več kot en IRA ali 401 (k), bodo morda lahko združili stanja na isti račun. Na primer, lahko združijo dva podedovana tradicionalna računa IRA v enega. Spet gre za zapletene stvari, zato se prepričajte, da skrbnik razume, kaj se počne in da se posvetujete s kvalificiranim finančnim ali davčnim svetovalcem.

Upravičeni raztežaj

Če prepustite IRA ali 401 (k) nešpečnemu upravičencu, lahko mlajši upravičenec več let raztegne račun zaradi dejstva, da se kakršne koli RMD sprejmejo na podlagi življenjske dobe upravičenca. Ti zneski bodo vedno nižji, kar omogoča, da se račun še naprej povečuje z odlogom davkov, kar bo upravičencu zagotovilo dodatno pokojninsko ugodnost.

Spodnja črta

Podedovani IRA-ji in 401 (k) s so lahko odlično sredstvo za prenašanje sredstev s teh računov neškodnim upravičencem, vendar so pravila, ki jih obdajajo, zapletena in podvržena napakam upravičencev, skrbnikov in sponzorjev načrtov. Če želite svoj IRA ali 401 (k) prepustiti upravičencem, ki niso zakonci, se prepričajte, da imate opravka s skrbnim skrbnikom in da boste vključili storitve finančnega svetovalca, ki razume ta zapletena pravila, da se izognete dragim napakam . Napake lahko povzročijo neželene davčne račune za vaše dediče.