Ali lahko prehod na višji davčni razred povzroči nižji čisti dohodek?

Številni ljudje mislijo, da se bo njihova plača, ko se bodo povečali za toliko, da bi jih spodbudili v višji davčni razred, zmanjšala za celotno plačilo domov ali neto plačo. Njegova predpostavka je napačna! Ker ima ZDA progresivni ali mejni sistem davčnih stopenj, ko vas povečanje dohodka potisne v višji davčni razred, plačate le višjo davčno stopnjo za tisti del vašega dohodka, ki presega prag dohodka za naslednje najvišje davčni razred. Z drugimi besedami, ne skrbite! Če plačate več, vas lahko spodbudi v višji davčni razred, vendar ne bo privedlo do nižjega plačila od doma.

Ključni odvzemi

• V ZDA obstaja sistem mejne obdavčitve, v katerem davčni okvirji opisujejo stopnjo dohodnine, za katero velja samo tisti dohodek, zaslužen v tem razredu.
• Če torej v letu 2019 zaslužite 40.000 dolarjev, prvih 9.700 dolarjev ne plača davka, naslednjih 29.774 dolarjev bo obdavčenih 12%, preostalih 525 dolarjev pa 22%.
• Zato plačilo več in prehajanje v višji davčni razred NE BO povzročilo nižjega čistega dohodka!

Primer mejnega obdavčenja

Ta koncept je lažje razumeti s primerom. Za davčno leto 2019 veljajo za enotne davčne zavezance naslednji zvezni razpored davka od dohodka:

Stopnja glede na dohodek

• Od 10% do 0, 700 dolarjev
• 12% od 9.701 do 39.475 dolarjev
• 22% od 39.476 do 84.200 dolarjev
• 24% 84, 201 do 160.725 dolarjev
• 32% od 160.726 do 204.100 dolarjev
• 35% 204.101 do 510.300 dolarjev
• 37% 510.301 $ ali več

Recimo, da prejmete povišico in vaša letna plača se poveča z 39.000 na 41.000 dolarjev. Številni ljudje napačno mislijo, da čeprav so prej plačali 12-odstotni davek od 39.000 dolarjev ali 4680 dolarjev, kar jim je ostalo 34.320 dolarjev, potem bodo povišanje plač in spremembo davčnega razreda plačali 22-odstotni davek na 41.000 dolarjev, ali 9.020 dolarjev, kar jim bo prineslo 31.980 dolarjev plačila.

Če bi bilo to res, bi morali opraviti nekaj natančnih izračunov, preden bi se odločili, ali bomo sprejeli povišico od delodajalca. Na srečo davčni sistem ne deluje tako.

Mejni davčni sistem deluje tako, da plačujete različne davčne stopnje za različne dele dohodka. Prvi dolar, ki ga zaslužite, se obdavči po najnižji stopnji, zadnji dolar, ki ga zaslužite, pa se obdavči po najvišji stopnji. V tem primeru ste plačali 12% davka na prvih 39.475 dolarjev, ki ste jih zaslužili (4.739 USD). Na preostalih 1.525 dohodkov (41.000 do 39.475 dolarjev) ste plačevali 22-odstotni davek (335 dolarjev). Vaš skupni davek je znašal 5, 074 USD, ne 9, 020 USD. Medtem ko je bila vaša mejna davčna stopnja 22%, je bila vaša efektivna davčna stopnja nižja, in sicer 12, 4% (5, 072 USD / 41, 000 USD).

Ko se vaš dohodek poveča z 39.000 na 41.000 dolarjev, ste še vedno zelo blizu 12-odstotnemu davčnemu razredu, kjer ste bili pred povišanjem.

Zaradi poenostavitve smo iz tega primera izključili davčne olajšave, toda v resnici bi vam lahko standardni odbitek ali odšteti odbitki omogočili nižji znesek davka od tistega, kar smo prikazali tukaj.

Ko naslednjič prejmete povišico, ne pustite, da bi pomisleki glede davčnih razredov oslabili vaše navdušenje. Resnično boste vzeli več denarja na vsaki plači.

Svetovalni vpogled

Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS
Clear View Wealth Advisors, LLC, Amesbury, MA

Odvisno od vašega dohodka, pred in po njem, boste morda med vrhunskimi davčnimi razredi. Če s črto prečkate višji razred, lahko ugotovite, da ste na območju z najnižjim davkom, kjer lahko izgubite tudi določene odbitke. Glede na sestavo dohodka (zasluženi v primerjavi z naložbami) in zneske bi lahko za vaš dohodek plačali 6, 2-odstotni davek na socialno varnost in 1, 45-odstotno davčno stopnjo Medicare.

Pogostejša situacija je, da se bo vaša mejna stopnja zvišala, ko se bo prilagodil bruto dohodek. Verjetno boste imeli več denarnega priliva, vendar bo vaša efektivna davčna stopnja višja.

Če je vaš dohodek dovolj visok, boste morda ugotovili, da se bo vaš denarni tok povečal, ker vam ni več treba plačevati na socialno varnost. Zaslužek, od katerega se obdavči, je omejen.