Časopis za izplačilo gotovine

Dnevnik izplačil gotovine je evidenca, ki jo vodijo notranji računovodje vseh finančnih izdatkov podjetja, preden so knjiženi v glavno knjigo. Revije o izplačilu gotovine opravljajo številne funkcije, kot so vir za evidentiranje odpisov davkov in kategorizacija drugih stroškov. Ta časopis v bistvu deluje kot knjiga čekovnih knjig za vse praktične namene.

Razbijanje dnevnika o izplačilu gotovine

Vsi nakupi, opravljeni v gotovini, se zapišejo v dnevnik o izplačilih. Revije o izplačilu gotovine lahko beležijo različne vrste stroškov tako, da vsaki vrsti odhodkov dodelijo kodo ali tako, da v različne stolpce zabeležijo različne stroške. Te revije so (običajno mesečno) usklajene z računi glavne knjige, ki se nato uporabljajo za pripravo računovodskih izkazov za redna obračunska obdobja. Revije se vodijo v računovodskih programskih paketih in bodo vsebovale naslednje osnovne podatke: datum izplačila, čekovno številko, vrsto transakcije, znesek, prejemnika plačila in obvestila.

Glede na posamezno podjetje bodo morda potrebni dodatni stolpci, ki bodo zagotovili pomembne podrobnosti za vnose o izplačilu. Na primer, če podjetje kupuje zaloge v razsutem stanju, lahko prejme popust. Koristil bi ločen stolpec za znesek prejetega popusta. Vodja dnevnika mora biti zelo podrobno usmerjen in poleg vsake transakcije voditi ustrezen dnevnik. Prav tako je dobra praksa, da se vzpostavi notranji nadzor, da gotovina ne bi bila napačno usmerjena ali zlorabljena. Takšen notranji nadzor bi lahko bil v obliki preverjanja izplačanih velikih zneskov ali sledenja vzorcem plačil, da bi se pozanimalo o nenavadnih dejavnostih.

Poleg uporabe za vpise v glavne knjige pri formalni pripravi poslovnih knjig lahko dnevnik za izplačilo gotovine poda lastnikom podatke o njihovih dejavnostih upravljanja z gotovino - koliko je šlo v zalog tistega meseca, koliko za plače, koliko za najemnine in najemnine., koliko za zunanje storitve itd. Časopis postane dober vir za usmerjanje prihodnjih odločitev o izplačilu gotovine.

Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.

Sorodni pogoji

Petty Cash Petty cash je majhna količina gotovine, ki se porabi za plačilo stroškov, ki so premajhni, da bi jih bilo mogoče napisati ček. več Kako delujejo glavne knjige Glavna knjiga predstavlja sistem vodenja finančnih podatkov podjetja s podatki o debetnih in kreditnih računih, potrjenih s preizkusnim stanjem. več Časopis Revija je podroben račun, ki beleži vse finančne transakcije podjetja, ki jih je treba uporabiti za prihodnje usklajevanje uradnih računovodskih evidenc. več Izplačilo Izplačilo je dejanje izplačila ali izplačila denarja, ki lahko vključuje denar, plačan za posojilo, za vodenje podjetja ali kot izplačilo dividend. več Opredelitev gotovinske knjige Denarna knjiga je finančna revija, ki vsebuje vse denarne prejemke in izplačila, vključno z bančnimi depoziti in dvigi. več Usklajevanje Usklajevanje je računovodski postopek, ki se uporablja za določitev, ali denar, ki zapusti račun, ustreza porabljenemu znesku. več partnerskih povezav