Korporativni pokojninski načrt
Pokojninski načrt podjetja je zaslužek za zaposlene, ki zagotavlja dohodek po upokojitvi na podlagi delovne dobe podjetja in plačne zgodovine zaposlenega.
Pokojninski načrti za ameriške delavce so postali razmeroma redki zunaj vladnih zaposlitev. Čeprav je bilo do pokojninskega načrta upravičenih 86% zaposlenih v državni in lokalni upravi, jih je od marca 2018 imelo le 17% zaposlenih v podjetjih.
Ključni odvzemi
- Pokojninski načrt z določenimi zaslužki zavezuje družbo določen življenjski znesek plačila za vsakega zaposlenega, ki izpolnjuje pogoje, odvisno od delovne dobe in končne plače.
- Pokojninski načrt z določenimi prispevki zahteva, da podjetje ali zaposleni ali oba prispevata redne vsote za pokojninski dohodek. Plačila so odvisna od donosnosti naložbe.
- Pokojninski načrti so v zasebnem sektorju vse redkejši, čeprav jih večina zaposlenih v državni upravi dobi.
Danes najboljši dostop do pokojninskih načrtov v zasebnem sektorju zagotavljajo velika podjetja. Približno 41% zaposlenih velikih podjetij, ki so opredeljena kot zaposleni s 500 ali več zaposlenimi, nudi pokojninski načrt kot ugodnost.
Razumevanje pokojninskega načrta podjetja
Pokojninski načrti imajo navadno obdobje odplačevanja, ki od posameznika zahteva, da dela v podjetju minimalno število let, preden postane upravičeno. Individualna ugodnost temelji na zgodovini plač zaposlenega v podjetju.
V preteklosti so bili delodajalci v celoti odgovorni za prispevek k načrtu na podlagi dolžine zaposlenega dela in plače. To postaja vse bolj redko.
Dve najpogostejši vrsti pokojninskih načrtov sta načrta z določenimi zaslužki in z določenimi prispevki.
Načrt z določenimi zaslužki je tradicionalni pristop k pokojninam. Načrt z določenimi prispevki je model, ki je bil v zadnjih letih na široko sprejet.
Pokojninski načrt z določenimi prejemki
V načrtu z določenimi zaslužki se podjetje zaveže k določenemu znesku plačila za življenjsko dobo zaposlenega. Ugodnost se izračuna pred upokojitvijo zaposlenega po formuli na podlagi starosti zaposlene, delovne dobe in plače ob upokojitvi.
17%
Odstotek ameriških zaposlenih v zasebnem sektorju, ki so upravičeni do pokojninskih načrtov.
V ZDA je bila najvišja pokojnina, dovoljena v okviru programa z določenimi prejemki, 225.000 USD. Najvišja vrednost se prilagodi letno.
Načrte z določenimi zaslužki lahko financira izključno delodajalec ali skupaj delodajalec in delavec. Pokojninski sklad se financira iz sklada sredstev, iz katerih se redno izvajajo izplačila upokojenim zaposlenim.
Izplačila temeljijo na formuli, ki izračuna prispevke, potrebne za izpolnitev določene ugodnosti. Formula dejavniki življenjske dobe zaposlenega in normalne upokojitvene starosti, možnih sprememb obrestnih mer in letnega zneska upokojitve.
Pokojninski načrt z določenimi prispevki
Načrti z določenimi prispevki ne zagotavljajo določenega zneska ugodnosti.
Prispevke na posamezni račun plača delodajalec ali zaposleni ali oboje. Prispevki so vloženi in donosnosti naložbe se knjižijo na račun posameznika ali se z njega bremenijo, če pride do izgub.
Izplačilo iz tega načrta je torej odvisno od uspešnosti naložb v pokojninski načrt. Ob upokojitvi članski račun zagotavlja pokojninsko ugodnost, običajno z anuiteto. Plačila nihajo z vrednostjo računa.
V ZDA je najbolj znan pokojninski načrt z določenimi prispevki Varčevalni načrt varčevanja, ki je na voljo zveznim uslužbencem in pripadnikom oboroženih služb.
Načrti z opredeljenimi prispevki so v zadnjih letih postali zelo razširjeni in so zdaj v mnogih državah prevladujoča oblika načrta. Število načrtov z določenimi prispevki v ZDA stalno narašča, saj delodajalci menijo, da so cenovno ugodnejša alternativa načrtu z določenimi zaslužki.
Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.