Ste zadrževali premalo? Lahko bi dolgovali davčne kazni

Možnost, da ste v letu 2018 plačali davke, je morda večja, kot si mislite. Poročilo vladnega urada za računovodstvo (GAO) za leto 2018 kaže, da lahko 21% davkoplačevalcev, več kot 30 milijonov ljudi, dolguje davke zaradi prejemka plačila v letu 2018. Če ste eden od teh ljudi, ste imeli do 15. januarja 2019, da se izognete kazni s predvidenim plačilom davka. Če ste zamudili to priložnost, boste morda še vedno dobre novice. IRS je 16. januarja 2019 izdala opustitev, ki lahko pomaga ljudem, ki so zamudili rok, da se izognejo kazni, pod pogojem, da sprejmejo ustrezne ukrepe, opisane spodaj.

Poročilo GAO

Vaš delodajalec mora odtegniti davek na vaše plačilo na podlagi tabel odtegljaja, ki jih zagotavlja Služba za notranje prihodke (IRS), vendar lahko znesek, ki ga je zadrževalnik, zmanjšate tako, da zahtevate odbitke. Zgodovinsko so nadomestila temeljila na osebnih oprostitvah, ki ne obstajajo več zaradi sprememb, ki jih prinaša Zakon o davčnih olajšavah in delovnih mestih (TCJA).

Po podatkih GAO je ameriško ministrstvo za finance izbralo enako vrednost davčnega odtegljaja (4.150 dolarjev za leto 2018), ki bi veljala po stari davčni zakonodaji. Tako je v letu 2018 prispevalo 30 milijonov ljudi, kar je 27 milijonov, ki bi podprli prejšnjo davčno zakonodajo.

Zakaj je pomanjkanje lastništva težava

Ameriški davčni sistem deluje na podlagi „plačevanja denarja“ (včasih imenovanega „plačaj, ko zaslužiš“), kar pomeni, da morate v davčnem letu odtegniti ali plačati ocenjene davke. Odprava osebne oprostitve, spremembe tabel za odtegljaj, ki jih je prinesel TCJA - in dejstvo, da so bili davčni zavezanci spodbujeni, vendar niso dolžni vložiti posodobljenega obrazca W-4 -, bi lahko privedlo do neupravičenih davkov za milijone davkoplačevalcev.

Ljudje, ki bi jih morali skrbeti

Po mnenju GAO je poročeni davčni zavezanec z dvema otrokoma, ki zasluži 180.000 USD letno, vključno z 20.000 dolarji od neplačanih dohodkov - in ki odšteje odbitke - verjetno kandidat za prejemanje finančne pomoči. V teh okoliščinah se boste morda znašli tudi vi.

• V preteklosti ste razčlenjevali, zdaj pa načrtujete višji standardni odbitek.
• Ste del gospodinjstva z dvema plačama, v katerem ni otrok ali otrok, starih 17 let ali več.
• Imate samozaposlitev ali drug neplačni dohodek.
• Prejeli ste bonuse ob koncu leta, dividende na delnice ali kapitalski dobiček.
• Dolgujete alternativni minimalni davek ali davek na prenosni dohodek mladoletnikov.
• Ustvarili ste dobiček od prodaje nepremičnin.
• Živite v državi z visokim davkom in izgubljate del odbitkov za državni in lokalni davek (SALT).
• Imate znatne nepovratne stroške v zvezi z zaposlitvijo, ki jih ni več mogoče odšteti v okviru TCJA.
• Imate dobitek od iger na srečo, za katere niso bili zadržani davki.

Če se katera koli od teh nanaša na vas - in tudi v letu 2018 niste uspeli posodobiti odtegljaja -, je tveganje, da se podvrženo finančnemu premoženju še poveča.

Ko kazen začne

Običajno se lahko uporabi kazen za premajhno plačilo, če odtegnjeni znesek (ali plačan prek predvidenih davkov) ni manjši od 90% davkov, ki jih dolgujete za leto 2018, ali 100% davkov, ki ste jih dolgovali za davčno leto 2017. Če se uporablja kazen, je običajno 0, 5% zneska, ki se dolguje za vsak mesec, ta znesek ni bil plačan.

Opustitev IRS, objavljena 16. januarja 2019, zniža prag na 85%. Z drugimi besedami, če odtegnjeni znesek, vključno z ocenjenimi plačili davka, znaša ali presega 85% davkov, ki jih dolgujete za leto 2018 (ali 100% davkov, ki ste jih dolgovali za davčno leto 2017), se kazen opusti.

Dodatne razpoložljive opustitve

V teh okoliščinah se lahko odpove tudi kazni.

• V letu 2017 niste dolgovali davkov.
• Za to leto imate davčno obveznost (minus že opravljena plačila) manj kot 1.000 USD.
• Zamudili ste predvideno plačilo zaradi nezgode, nesreče ali druge nenavadne okoliščine.
• Upokojili ste se po 62. letu in to je bil razlog za nezadovoljstvo.
• V prejšnjem ali tekočem davčnem letu ste postali invalidni in zaradi tega niste izvedli predvidenih plačil.
• Imeli ste druge razmere, v katerih premajhno plačilo ni bilo zaradi namernega zanemarjanja s vaše strani.

Tudi če ne izpolnite pogojev za opustitev, se lahko v nekaterih okoliščinah kvalificirate za znižano kazen, vključno s spremembo zakonskega stanja ali znatnim dohodkom, doseženim konec leta.

Kaj bi morali storiti

Ugotovite, ali ste plačali davke v letu 2018. Čeprav bo IRS začel sprejemati davčne napovedi šele 28. januarja, se lahko začnete pripravljati že zdaj. Različica obrazca 1040 in navodila za leto 2018 so že objavljeni na spletni strani IRS, skupaj s številnimi dopolnilnimi obrazci in urniki, pri čemer se vsak dan doda več.

Po podatkih IRS bo opustitev 16. januarja vključena v komercialno razpoložljivo davčno programsko opremo in obrazec 2210 (uporablja ga davčni zavezanec, ki je plačal davke). Pred pripravo donosa se prepričajte, da posodobite svojo davčno programsko opremo ali pridobite najnovejše davčne obrazce. Programska podjetja in davčni strokovnjaki bodo začeli sprejemati in pripravljati napovedi pred datumom 28. januarja. Zdaj je na voljo tudi brezplačna datoteka.

Obrazec datoteke 2210

Če ste v letu 2018 plačali davke, morate najpozneje do 15. aprila 2019 predložiti obrazec 2210, Neplačilo odmerjenega davka s strani posameznikov, zapustov in skladov s svojo napovedjo o dohodnini za leto 2018 (za davke 2019 bo to 15. april 2020). Izpolnite del I obrazca 2210 ter priložen delovni list in navodila za ugotovitev, ali se v vašem primeru opustitev uporablja. Če velja opustitev 16. januarja, potrdite polje opustitve v II. Delu in z vrnitvijo vključite izjavo "85% opustitev". To opustitev je poleg kakršne koli druge opustitve, za katero se lahko kvalificirate.

Če opustitev ne velja

Če ne velja nobena opustitev 16. januarja ali katera koli druga opustitev, vam verjetno dolguje kazen. V nekaterih primerih bo IRS določil kazen za vas. V drugih primerih morate za obračun kazni sami uporabiti obrazec 2210. Za več informacij glejte obrazec 2210, navodila in delovni list.

Spodnja črta

Samo zato, ker je zadnji rok za predvideno plačilo davka za leto 2018 že minil, ne pomeni, da dolgujete kazen, tudi če ste lani poravnali davke. Preverite upravičenost do revidirane opustitve praga 16. januarja in drugih opustitev, za katere se lahko kvalificirate. Več o opustitvi od 16. januarja glej Obvestilo 2019-11, objavljeno na IRS.gov.

Če ste lani podlegli, ne glede na to, ali ste upravičeni do opustitve ali ne, preverite zadržek za leto 2019, da se v prihodnosti izognete tej težavi. Ne pozabite, da bo 85-odstotni prag verjetno veljal le za davke za leto 2018 in se bo vrnil na 90%, ko vložite v letu 2020. Uporabite posodobljen spletni IRS odtegljaj za lažje prilagoditve zneskov odtegljaja.