Načrtovanje posesti
Načrtovanje posesti je priprava nalog, ki služijo upravljanju posameznikovega premoženja v primeru njihove onesposobitve ali smrti. Načrtovanje vključuje zapuščanje premoženja dedičem in poravnavo davka na nepremičnine. Večina nepremičninskih načrtov je postavljena s pomočjo odvetnika, ki ima izkušnje z nepremičninskim pravom.
1:42Osnove načrtovanja nepremičnin
Pojasnjeno načrtovanje posesti
Načrtovanje posesti vključuje načrtovanje načina ohranjanja, upravljanja in razdelitve premoženja posameznika po smrti. Upošteva tudi upravljanje premoženja in finančnih obveznosti posameznika, če ta postane nesposobna. Sredstva, ki bi lahko sestavljala posestvo posameznika, so hiše, avtomobili, zaloge, slike, življenjsko zavarovanje, pokojnine in dolg. Posamezniki imajo različne razloge za načrtovanje zapuščine, na primer ohranjanje družinskega bogastva, zagotavljanje preživelih zakoncev in otrok, financiranje šolanja otrok in / ali vnukov ali zapuščino zapuščajo v dobrodelne namene. Najosnovnejši korak pri načrtovanju posesti vključuje pisanje oporoke. Druge glavne naloge načrtovanja nepremičnin vključujejo:
- Omejitev davkov na nepremičnine z vzpostavitvijo skrbniških računov v imenu upravičencev
- Vzpostavitev skrbnika za bivalne vzdrževane člane
- Imenovanje izvršitelja zapuščine za nadzor pogojev oporoke
- Ustvarjanje / posodabljanje upravičencev za načrte, kot so življenjsko zavarovanje, IRA in 401 (k) s
- Vzpostavitev pogrebnih ureditev
- Vzpostavitev letnega obdarovanja kvalificiranih dobrodelnih in neprofitnih organizacij za zmanjšanje obdavčljivega premoženja
- Vzpostavitev trajnega pooblastila za usmerjanje drugih sredstev in naložb
Pisanje oporoke
Oporoka je pravni dokument, ustvarjen za zagotavljanje navodil, kako naj se posameznikovo premoženje in skrbništvo nad mladoletnimi otroki, če sploh, ravnajo po smrti. Posameznik izrazi svoje želje skozi dokument in poimenuje skrbnika ali izvršitelja, ki mu zaupa, da bo izpolnil navedene namene. Oporoka kaže tudi, ali je treba ustvariti zaupanje po smrti. Zaupanje lahko začne veljati med njegovo življenjsko dobo (Življenjski sklad) ali po smrti posameznika (Testamentarno zaupanje).
Verodostojnost oporoke se določi s pravnim postopkom, znanim kot dokazni postopek. Probat je prvi korak pri upravljanju zapuščine pokojne osebe in razdelitvi premoženja upravičencem. Kadar posameznik umre, mora skrbnik oporoke v 30 dneh od oporočitelja opozoriti na pripustno sodišče ali na izvršitelja, imenovanega v oporoki. Postopek opustitve je postopek, ki ga nadzira sodišče, v katerem se izkaže, da je verodostojnost oporoke veljavna in sprejeta kot resnična zadnja oporoka pokojnika. Sodišče uradno določi izvršitelja, imenovanega v oporoki, ki nato izvršitelju daje pravno moč, da deluje v imenu pokojnika.
Imenovanje pravega izvršitelja
Za lociranje in nadzor nad vsem premoženjem pokojnika je odgovoren pravni osebni zastopnik ali izvršitelj, ki ga odobri sodišče. Izvršitelj mora oceniti vrednost zapuščine na podlagi datuma smrti ali nadomestnega datuma vrednotenja, kot je določeno v Zakonu o notranjih prihodkih (IRC). Seznam sredstev, ki jih je treba oceniti med preizkusom, vključuje pokojninske račune, bančne račune, zaloge in obveznice, nepremičninske nepremičnine, nakit in vse druge vrednosti. Večina premoženja, ki je predmet preizkusne uprave, je pod nadzorom preizkusnega sodišča v kraju, kjer je umrli umrli umrli. Izjema so nepremičnine. Morate preizkusiti nepremičnine v okrožju, v katerem se nahaja.
Izvršitelj mora plačati tudi vse davke in dolge, ki jih pokojnik dolguje iz zapuščine. Upniki imajo običajno omejen čas od datuma, ko so bili obveščeni o oporočiteljevi smrti, da vložijo kakršne koli terjatve do zapuščine za denar, ki jim je dolžan. Zahtevke, ki jih izvršitelj zavrne, je mogoče vložiti pri sodišču, kjer bo pri sodniku dokončno povedal, ali je zahtevek veljaven ali ne.
Izvršitelj je odgovoren tudi za vložitev končnih napovedi o dohodnini v imenu zapustnika. Vse davke na nepremičnine, ki čakajo, bodo zapadle v plačilo v devetih mesecih od datuma smrti. Po opravljenem popisu zapuščine, izračunani vrednosti premoženja ter odplačanih davkih in dolgu bo izvršitelj od sodišča zaprosil za dovoljenje, da upravičencem razdeli vse, kar je ostalo od zapuščine.
Načrtovanje davkov na nepremičnine
Zvezni in / ali državni davki, ki se uporabljajo na zapuščini, lahko znatno zmanjšajo njegovo vrednost, preden se razdeli premoženje upravičencem. Smrt lahko povzroči velike obveznosti za družino, kar zahteva generične strategije prenosa, ki lahko zmanjšajo, odpravijo ali odložijo plačila davkov.
Med postopkom načrtovanja nepremičnin se izvajajo pomembni koraki, ki jih lahko posamezniki in poročeni pari storijo, da zmanjšajo vpliv teh davkov. Na primer, poročeni par lahko ustanovi zaupanje AB, ki se po smrti prvega zakonca razdeli na dva. Ali pa dedek lahko vnuke spodbudi, da poiščejo visokošolsko izobrazbo ali višjo izobrazbo in zato prenesejo sredstva podjetju za namene sedanjega ali prihodnjega financiranja izobraževanja. To je morda veliko bolj učinkovita davčna stopnja v nasprotju s smrtjo, prenašanjem teh sredstev in na koncu enakim premoženjem, ko so upravičenci do fakultetne starosti. Slednje lahko sproži več davčnih dogodkov, ki otrokom lahko močno omejijo sredstva.
Druga strategija, ki jo lahko načrtuje nepremičnina za zmanjšanje davčne obveznosti zapuščine po smrti, je dajanje dobrodelnim organizacijam, ko so žive. Darila zmanjšujejo finančno velikost zapuščine, saj so izključene iz obdavčljive zapuščine, s čimer se zniža račun za davek na nepremičnine. Zato ima posameznik nižje učinkovite stroške obdarovanja, kar zagotavlja dodatno spodbudo za izdelavo teh daril. In posameznik bo morda želel dobrodelno prispevati k različnim ciljem. Načrtovalci nepremičnin lahko sodelujejo z darovalcem, da bi zmanjšali obdavčljivi dohodek kot rezultat teh prispevkov in / ali oblikujejo strategije, ki povečajo učinek teh donacij.
Zamrzovanje posesti je tudi strategija, ki jo je mogoče sprejeti za omejitev davkov na smrt. Vključuje posameznika, ki zaklene trenutno vrednost in s tem davčno obveznost svojega premoženja, hkrati pa pripisuje vrednost prihodnje rasti te kapitalske nepremičnine drugi osebi. Vsako povečanje vrednosti premoženja v prihodnosti se prenese v korist druge osebe, na primer zakonca, otroka ali vnuka. Ta metoda vključuje zamrznitev vrednosti sredstva po njegovi vrednosti na dan prenosa. V skladu s tem je zamrznjen tudi znesek potencialnega kapitalskega dobička ob smrti, ki načrtovalcu nepremičnine omogoča, da oceni svojo morebitno davčno obveznost na smrt in boljši načrt za plačilo dohodnine.
Uporaba življenjskega zavarovanja pri načrtovanju nepremičnin
Življenjsko zavarovanje služi kot vir za plačilo davkov na smrt, plačilo stroškov, financiranje pogodb o nakupu in prodaji podjetij ter financiranje pokojninskih načrtov. Če je na razpolago dovolj zavarovalnih prihodkov in so politike ustrezno strukturirane, se lahko plača vsak davek od dohodka, ki izhaja iz predvidenih odtujitev premoženja po smrti posameznika, ne da bi se zatekli k prodaji sredstev. Prejemki iz življenjskega zavarovanja, ki jih upravičenci prejmejo ob smrti zavarovanca, so na splošno brez davka.
Načrtovanje nepremičnin je proces, ki ga nadaljujemo, in ga je treba začeti takoj, ko ima katero koli merljivo bazo sredstev. Ko življenje napreduje in se cilji spreminjajo, se mora načrt posesti preusmeriti v skladu z novimi cilji. Pomanjkanje ustreznega načrtovanja nepremičnin lahko povzroči neupravičene finančne obremenitve ljubljenih (davki na nepremičnine lahko presegajo 40%), zato je treba postaviti vsaj voljo, tudi če obdavčljiva zapuščina ni velika.
Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.