Ocenjevanje vašega osebnega finančnega poročila

Mesec za mesecem veliko posameznikov pogleda svoje bančne in kreditne izpiske in se čudi, da so porabili več, kot so mislili. Da bi se izognili tej težavi, je enostaven način obračunavanja prihodkov in odhodkov osebni računovodski izkazi. Tako kot tiste, ki jih uporabljajo korporacije, tudi računovodski izkazi navajajo vaše finančno stanje in lahko pomagajo pri načrtovanju proračuna. Obstajata dve vrsti osebnih računovodskih izkazov:

• Izkaz osebnega denarnega toka
• Osebna bilanca stanja

Oglejmo jih podrobneje.

Izkaz osebnega denarnega toka
Osebni izkaz denarnega toka meri vaše prilive in odlive denarja, da bi vam prikazal neto denarni tok za določeno časovno obdobje. Denarni prilivi običajno vključujejo naslednje:

• Plače
• Obresti iz varčevalnih računov
• Dividende od naložb
• Dobički iz prodaje finančnih vrednostnih papirjev, kot so delnice in obveznice

Denarni priliv lahko vključuje tudi denar, prejet s prodajo premoženja, kot so hiše ali avtomobili. V bistvu je vaš denarni priliv sestavljen iz vsega, kar prinaša denar.

Denarni odtok predstavlja vse stroške, ne glede na velikost. Denarni odlivi vključujejo naslednje vrste stroškov:

• Plačila najemnine ali hipoteke
• Računi za komunalne storitve
• Živila
• Plin
• Zabava (knjige, vstopnice za kino, restavracije in podobno)

Namen določitve vaših denarnih pritokov in odlivov je najti neto denarni tok. Vaš neto denarni tok je preprosto posledica odštevanja vašega odliva od priliva. Pozitiven čisti denarni tok pomeni, da ste zaslužili več, kot ste porabili, in da imate nekaj denarja iz tega obdobja. Po drugi strani negativni čisti denarni tok kaže, da ste porabili več denarja, kot ste ga vložili.

Osebna bilanca stanja
Bilanca stanja je druga vrsta osebnih računovodskih izkazov. Osebna bilanca stanja ponuja splošen posnetek vašega bogastva v določenem časovnem obdobju. To je povzetek vašega premoženja (tega, kar imate v lasti), obveznosti (kar ste dolžni) in vaše neto vrednosti (sredstva, zmanjšane za obveznosti).

Sredstva
Sredstva lahko razvrstimo v tri različne kategorije:

• Likvidna sredstva: Likvidna sredstva so tiste stvari, ki jih imate, ki jih je mogoče enostavno prodati ali spremeniti v denar, ne da bi pri tem izgubili vrednost. Sem spadajo preverjanje računov, računi denarnega trga, varčevalni računi in gotovina. Nekateri v to kategorijo vključujejo depozitna potrdila (CD-je), težava CD-jev pa je v tem, da jih večina zaračuna predčasno odtegnitev, zaradi česar vaša naložba izgubi malo vrednosti.
• Velika sredstva: Velika sredstva vključujejo stvari, kot so hiše, avtomobili, čolni, umetniška dela in pohištvo. Pri ustvarjanju osebne bilance stanja ne pozabite uporabiti tržne vrednosti teh postavk. Če je težko najti tržno vrednost, uporabite nedavne prodajne cene podobnih izdelkov.
• Naložbe: Naložbe vključujejo obveznice, delnice, CD-je, vzajemne sklade in nepremičnine. Zabeležite si tudi naložbe po njihovih trenutnih tržnih vrednostih.

Obveznosti
Obveznosti so le tisto, kar dolgujete. Obveznosti vključujejo tekoče račune, še vedno dolgujejo plačila na nekaterih sredstvih, kot so avtomobili in hiše, stanja na kreditnih karticah in druga posojila.

Neto vrednost
Vaša neto vrednost je razlika med tem, kar imate v lasti, in tistim, kar ste dolžni. Ta številka je vaše merilo bogastva, saj predstavlja tisto, kar imate v lasti, potem ko se vam je izplačalo vse, kar ste dolžni. Če imate negativno neto vrednost, to pomeni, da dolgujete več, kot ste lastnik.

Dva načina za povečanje neto vrednosti sta povečanje premoženja ali zmanjšanje obveznosti. Sredstva lahko povečate tako, da povečate svoj denar ali povečate vrednost katerega koli sredstva, ki ga imate. Bodite previdni: pazite, da ne povečate obveznosti skupaj s sredstvi. Na primer, vaše premoženje se bo povečalo, če kupite hišo, če pa boste vzeli hipoteko na tej hiši, se bodo povečale tudi vaše obveznosti. Povečanje neto vrednosti s povečanjem sredstev bo delovalo le, če je povečanje sredstev večje od povečanja obveznosti. Enako velja za poskus zmanjševanja obveznosti. Zmanjšanje dolga mora biti večje od zmanjšanja sredstev.

Združuje jih
Osebni računovodski izkazi vam ponujajo orodja za spremljanje vaše porabe in povečanje neto vrednosti. Pri osebnih računovodskih izkazih je, da ne gre le za dva ločena podatka, ampak dejansko delujeta skupaj. Vaš neto denarni tok iz izkaza denarnega toka vam lahko dejansko pomaga pri prizadevanju za povečanje neto vrednosti. Če imate v določenem obdobju pozitiven čisti denarni tok, ga lahko uporabite pri pridobivanju sredstev ali poplačilu obveznosti. Uporaba neto denarnega toka za svojo neto vrednost je odličen način za povečanje sredstev, ne da bi povečali obveznosti ali zmanjšali obveznosti, ne da bi povečali sredstva.

Spodnja črta
Če imate trenutno negativen denarni tok ali želite povečati pozitiven čisti denarni tok, je edini način, da ocenite svoje navade porabe in jih po potrebi prilagodite. Z osebnimi računovodskimi izkazi, da boste bolje spoznali svoje potrošniške navade in neto vrednost, boste na dobri poti do večje finančne varnosti.