Obrazec 1099-R
Kaj je obrazec 1099-R?Obrazec 1099-R je davčni obrazec od Službe za notranji prihodek (IRS) za poročanje o razdelitvah odpravnin, načrtov delitve dobička, pokojninskih načrtov, IRA, zavarovalnih pogodb ali pokojnin. Ukvarja se posebej s pasivnimi dohodkovnimi in pokojninskimi načrti.
Je ena izmed oblik v seriji 1099, znana kot informacije vračajo. Ti obrazci se uporabljajo za poročanje o različnih vrstah dohodka, ki ga lahko prejema oseba, razen plač, kot so dohodki neodvisnih izvajalcev, obresti in dividende, državno plačilo in še veliko več.
Na voljo je za prenos na spletni strani IRS.
Kdor prejme 1099-R, mora vključiti znesek, prikazan na njem, v svojo dohodninsko napoved in ustrezno plačati davek.
Kdo lahko pošlje obrazec 1099-R?
Po podatkih IRS, posameznik, ki izvede katero koli od naslednjih razdelitev nad 10 USD, potrebuje obrazec 1099-R:
- Načrti za delitev dobička ali pokojninske načrte
- Vsak posamezen pokojninski račun (IRA)
- Anuitete, pokojnine, zavarovalne pogodbe ali pokojninski dohodkovni programi
- Trajna in skupna invalidska plačila po življenjskih zavarovanjih
- Dobrodelne darilne rente
Po drugi strani mora posameznik, ki prejme napako 1099-R, nemudoma stopiti v stik s skrbnikom načrta, da odpravi situacijo in se izogne vložitvi napačne napovedi.
Kako vložiti obrazec 1099-R
Tako kot drugi obrazci IRS mora tudi ta obrazec vsebovati ime, naslov, telefonsko številko in identifikacijsko številko zavezanca. Vsebovati bi moralo tudi ime, naslov in identifikacijsko številko davčnega zavezanca.
Nekatere druge postavke na obrazcu so bruto razdelitev, plačana v davčnem letu, znesek obdavčljive razdelitve, zvezni dohodninski odtegnjeni vir, morebitni prispevki za naložbo ali plačane premije in šifra, ki predstavlja vrsto razdelitve imetniku načrta. Obrazec posreduje izdajatelj načrta.
Ključni odvzemi
- Obrazec 1099-R se uporablja za poročanje o razdelitvah odpravnin, načrtov delitve dobička, pokojninskih načrtov, IRA, zavarovalnih pogodb ali pokojnin.
- Kdor bo razdelil več kot 10 USD, potrebuje obrazec 1099-R.
- Obrazec posreduje izdajatelj načrta.