Kako se meri kapitalska ustreznost banke?
Kapitalska ustreznost bank je po vsem svetu strogo urejena, da bi bolje zagotovili stabilnost finančnega sistema in svetovnega gospodarstva. Prav tako nudi dodatno zaščito za vlagatelje. V ZDA banke na zvezni ravni urejajo zvezna korporacija za zavarovanje vlog (FDIC), odbor zveznih rezerv in urad skrbnika valute (OCC). Poleg tega banke z državnim zakladom urejajo državni regulativni organi. Zaradi edinstvenega pomena bančnega sektorja za delovanje celotnega gospodarstva se štejeta regulacija in plačilna sposobnost bank.
Nadzor finančnega stanja bank je pomemben tudi zato, ker se morajo banke spopadati z neusklajenostjo likvidnosti med svojimi sredstvi in obveznostmi. Na strani obveznosti v bilanci stanja banke so zelo likvidni računi, na primer vloge na zahtevo. Sredstva banke so v glavnem sestavljena iz nelikvidnih posojil. Medtem ko banke lahko (in pogosto tudi) prodajo posojila, jih lahko le hitro prodajo v gotovini, če jih prodajo z občutnim popustom.
Ocenjevanje kapitalske ustreznosti
Najpogosteje uporabljena ocena kapitalske ustreznosti banke je količnik kapitalske ustreznosti. Vendar pa mnogi analitiki in strokovnjaki iz bančne industrije raje merijo ekonomski kapital. Poleg tega lahko analitiki ali vlagatelji pri pregledu finančnega stanja banke proučijo količnik finančnega vzvoda stopnje 1 ali osnovne količnike likvidnosti.
Koeficient ustreznosti kapitala
Ameriške banke morajo vzdrževati minimalni količnik kapitalske ustreznosti. Koeficient kapitalske ustreznosti predstavlja tvegano kreditno izpostavljenost banke.
Koeficient meri dve vrsti kapitala:
- Stopnja 1 je navadni osnovni kapital, ki lahko absorbira izgube, ne da bi banka morala prenehati poslovati.
- Osnovni kapital drugega reda je podrejen dolg, ki lahko absorbira izgube v primeru prenehanja banke.
Nekateri analitiki so kritični do tveganega vidika količnika kapitalske ustreznosti in poudarjajo, da je bila večina neplačnikov posojil, ki so se zgodili med finančno krizo leta 2008, na posojilih z zelo nizkim tveganjem, medtem ko je bilo pri mnogih posojilih najtežje. uteži za tveganje niso privzeli.
Koeficient finančnega vzvoda prve stopnje
Včasih je upoštevan koeficient ustrezne kapitalske ustreznosti količnik finančnega vzvoda stopnje 1. Koeficient finančnega vzvoda prve stopnje je razmerje med osnovnim kapitalom banke in celotnim premoženjem. Izračuna se tako, da se kapital prvega reda deli na povprečna skupna konsolidirana sredstva banke in nekatere zunajbilančne izpostavljenosti.
Višji ko je količnik finančnega vzvoda prve stopnje, večja je verjetnost, da banka zdrži negativne šoke v svoji bilanci stanja.
Ukrep ekonomskega kapitala
Številni analitiki in vodstveni delavci menijo, da je ekonomski kapitalski ukrep natančnejša in zanesljivejša ocena finančne trdnosti banke in izpostavljenosti tveganju kot količnik kapitalske ustreznosti.
Izračun ekonomskega kapitala, ki ocenjuje znesek kapitala, ki ga mora imeti banka, da bi zagotovila zmožnost obvladovanja trenutnega neporavnanega tveganja, temelji na finančnem zdravstvenem stanju banke, bonitetni oceni, pričakovanih izgubah in stopnji zaupanja v plačilno sposobnost. Ta ukrep z vključitvijo takšnih ekonomskih realnosti, kot so pričakovane izgube, predstavlja bolj realistično oceno dejanskega finančnega zdravja in stopnje tveganja banke.
Likvidnostni količniki
Vlagatelji ali tržni analitiki lahko banke pregledajo tudi s standardnimi ocenami lastniškega kapitala, ki ocenjujejo finančno zdravje podjetij v kateri koli panogi. Te alternativne meritve vrednotenja vključujejo količnike likvidnosti, kot so trenutno razmerje, denarno razmerje ali hitro razmerje.