Obdobje zadrževanja
Obdobje hrambe je čas, ki ga vlaga investitor, ali obdobje med nakupom in prodajo vrednostnega papirja. V dolgi poziciji se obdobje imetništva nanaša na čas med nakupom sredstva in njegovo prodajo. V položaju s kratkimi opcijami je obdobje zadrževanja čas med tem, ko kratek prodajalec odkupi vrednostne papirje, in ko varščina dostavi posojilodajalcu, da zapre kratko pozicijo.
Osnove obdobja holdinga
Obdobje zadrževanja naložbe se uporablja za določanje obdavčitve kapitalskih dobičkov ali izgub. Dolgoročno obdobje hrambe je eno leto ali več, pri čemer se ne izteče. Vse naložbe z manj kot enoletnim deležem bodo kratkoročne. Izplačilo dividend na račun bo imelo tudi čas zadrževanja.
Donos iz obdobja finančnega premoženja je torej skupni donos, prejet z imetjem sredstva ali portfelja sredstev v določenem časovnem obdobju, navadno izražen v odstotkih. Donos iz obdobja finančnega premoženja se izračuna na podlagi skupnih donosov sredstva ali portfelja (dohodek plus spremembe vrednosti). Zlasti je koristna za primerjavo donosov med naložbami, ki se hranijo v različnih obdobjih.
Ključni odvzemi
- Obdobje hrambe je čas, ki ga vlaga investitor, ali obdobje med nakupom in prodajo vrednostnega papirja.
- Obdobje zadrževanja se izračuna na dan naslednji dan po pridobitvi vrednostnega papirja in nadaljuje do dneva njegove odtujitve ali prodaje, obdobje hrambe pa določa davčne posledice.
- Donos iz obdobja finančnega premoženja je skupni donos, prejet z imetjem sredstva ali portfelja sredstev v določenem časovnem obdobju, običajno izražen v odstotkih.
- Razlike v obdobju zadrževanja lahko povzročijo različno davčno obravnavanje naložbe.
Izračun obdobja holdinga
Od dneva po pridobitvi vrednostnega papirja in vse do dneva njegove prodaje ali prodaje obdobje imetništva določa davčne posledice. Sarah je na primer kupila 100 delnic 2. januarja 2016. Pri določitvi obdobja njene lastnine začne šteti 3. januarja 2016. Tretji dan vsakega meseca po tem se šteje za začetek novega meseca, ne glede na to. koliko dni vsebuje vsak mesec
Če bi Sarah 23. decembra 2016 prodala svoje zaloge, bi realizirala kratkoročni kapitalski dobiček ali kapitalsko izgubo, ker je njen imetniški čas manjši od enega leta. Če bo svoje zaloge prodala 3. januarja 2017, bi realizirala dolgoročni kapitalski dobiček ali izgubo, ker je njen imetniški rok več kot eno leto.
Donos iz obdobja zadrževanja je zato lahko predstavljen z naslednjo formulo:
Različna pravila, ki opredeljujejo obdobja držanja
Ko prejmete darilo cenjenih zalog ali drugo varščino, se določi osnova za prejemnikovo ceno z uporabo donatorjeve osnove. Obdobje hrambe prejemnika vključuje tudi dolžino obdobja hranjenja darovalca. To nadaljevanje gospodarstva se imenuje „vključitev“, ker prejemnikovo obdobje zadrževanja doda vrednost hranilčevemu obdobju darovalca. V primerih, ko osnovo prejemnika določi poštena tržna vrednost vrednostnega papirja, na primer darilo zalog, ki je zmanjšalo vrednost, se začne prejemnikovo državno obdobje na dan po prejemu darila.
1 leto
Obdobje imetja, po katerem IRS meni, da je naložba dolgoročni dobiček (ali izguba) za davčne namene. Dolgoročni kapitalski dobički se obdavčijo po ugodnejši stopnji kot kratkoročni dobički.
Ko vlagatelj prejme dividendo na delnice, je rok za imetništvo novih delnic ali del nove delnice enako kot pri starih delnicah. Doseganje minimalnega obdobja zadrževanja je glavna zahteva, da se dividende označijo kot kvalificirane. Za navadne delnice mora kmetijsko gospodarstvo presegati 60 dni v obdobju 120 dni, ki se začne 60 dni pred datumom prejšnje dividende. Prednostne zaloge morajo imeti rok 90 dni v obdobju 180 dni, ki se začne 90 dni pred datumom prejšnje dividende.
Holding velja tudi pri prejemu novih delnic v družbi, ki se je odcepila od prvotne družbe, v kateri je vlagatelj kupil delnice. Paul je na primer kupil 100 delnic v aprilu 2015. Junija 2016 je družba razglasila delitev delnic za dva. Paul je imel nato 200 delnic delnic družbe z istim obdobjem imetja, začenši z datumom nakupa aprila 2015.
Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.