Kako lahko financiram IRO Roth, če je moj dohodek previsok?

Visoki zaslužkarji, ki presegajo omejitve dohodka, ki jih je določil IRS, ne morejo neposredno prispevati k Roth IRA.

Dobra novica je, da obstaja vrzel, da se preseže meja in izkoristi davčne ugodnosti, ki jih ponujajo Roth IRA-ji. Ta strategija, znana kot backdoor Roth IRA, omogoča tistim z visokimi dohodki posredne prispevke.

Omejitve dohodka podjetja Roth IRA

Roth IRA-ji zagotavljajo edinstvene davčne ugodnosti za varčevalce do upokojitve. Dobički in umiki naložb so brez davka. Toda za tiste, ki imajo spremenjen prilagojeni bruto dohodek (MAGI) nad določenim zneskom, velja časovni načrt opuščanja prispevkov, prilagojen inflaciji, ki sčasoma onemogoči neposredne prispevke.

Ključni odvzemi

• Visoki zaslužki morda ne bodo mogli neposredno prispevati k Roth IRA zaradi omejitev dohodka, ki jo je določil IRS.
• Vrzel, znana kot zakulisni Roth IRA, je način, kako premagati omejitve.
• Davčne posledice in zneski prispevkov bodo igrali pomembno vlogo pri ugotavljanju, ali je ta strategija za vas smiselna.

V letu 2019 je urnik opuščanja prispevkov naslednji:

• Samohranilec in vodja gospodinjskih vložkov: od 122.000 do 137.000 dolarjev (To velja tudi za poročene posameznike, ki vložijo ločeno, ki med zakoncem niso živeli kadarkoli med letom.)
• Poročeni davkoplačevalci vlagajo skupno: 193.000 do 203.000 dolarjev

Zavezanci z dohodki nad najvišjo številko v vsaki kategoriji ne morejo prispevati k Roth. Vse pa ni izgubljeno za tiste, ki presežejo mejo.

Kako lahko financiram IRO Roth, če je moj dohodek previsok za neposredne prispevke?

Strategija stranskih Roth IRA

Odprava omejitve MAGI v višini 100.000 USD za pretvorbe Roth leta 2010 je ustvarila vrzel v davčni kodi, ki omogoča vlagateljem z visokimi dohodki, da zakonito vložijo posredne prispevke na račune Roth z uporabo backdoor Roth IRA strategije.

Zaledni Roth IRA ni vrsta pokojninskega računa, temveč strategija za pretvorbo sredstev iz tradicionalne IRA ali 401 (k) v Roth IRA.

Za uporabo stranske strategije Roth IRA morate narediti naslednje korake:

1. Odprite tradicionalno IRA z lastnim skrbnikom IRA. Običajno je najlažje, vendar ni nujno, da uporabite istega skrbnika, ki ima vašo Roth pretvorbo IRA ali kjer nameravate odpreti Roth.
2. Prispevajte k popolnoma tradicionalnemu IRA-ju v celoti. Omejitev prispevka v letu 2019 znaša 6.000 USD, skupaj z dodatnim nadomestnim prispevkom 1.000 USD za tiste, stare 50 let in več. To pomeni, da ne prijavite svojega tradicionalnega prispevka IRA kot odbitek za MAGI na vaš 1040, tudi če bi bil sicer upravičen do odbitka.
3. Nato pretvorite tradicionalno ravnotežje IRA v Roth IRA. Ker prag MAGI za prispevke ne velja za konverzije, se omejitev dohodka dejansko prepreči.
4. Vsako leto ponovite ta postopek, da je vaš MAGI previsok, da bi lahko neposredno prispevali k Roth IRA.

Davčni scenariji in druga vprašanja

Strategija v zakulisju deluje najbolje, če še nimate tradicionalnega IRA, ker vam ne bo treba plačati davkov na vaš prispevek. Če imate tradicionalno IRA, ki ste jo financirali s prispevki, za katere ste odšteli, pa se bo davčna olajšava zmanjšala in izračunavanje davkov postane bolj zapleteno.

Za razumevanje tega je potreben čas, vendar je vredno posvetiti naslednje tri situacije ali se o njih pogovoriti s svojim davčnim svetovalcem.

Položaj 1: dolgujete ničelne davke

Star si 40 let in zaslužiš 200.000 dolarjev na leto. Odprete nov IRA in prispevate 6.000 ameriških dolarjev, ki jih ni mogoče plačati. Nato 6000 USD pretvorite v Roth IRA. Nimate drugih tradicionalnih IRA-jev. Vaš davčni račun za pretvorbo je nič, ker niste odšteli prispevka.

Položaj 2: Dolgujete davek na vse prejšnje salde IRA

Vaša dejanja in okoliščine so enake prvi situaciji, le da imate na voljo tudi tradicionalni račun IRA za prevračanje, ki je bil v celoti financiran z odbitnimi prispevki. Ko ste prispevali te prispevke, imate davčno olajšavo.

Če poskušate pretvoriti celoten znesek, ki ga imate v IRA-jih - tako vaš 6000 prispevkov, ki niso plačljivi, in preostali znesek IRA -, boste imeli davčni račun. Koliko dolgujete, je odvisno od tega, kako velik je IRA za prevračanje.

Če je IRA vredna 49 500 dolarjev, bi bilo 5, 552 od vaših 6000 dohodnin obdavčljivo:

• Brezpogojni prispevek k tradicionalni IRA = 6000 USD
• Stanje prevračanja IRA = 49.500 dolarjev
• Skupni prispevek plus saldo IRA = 55.500 USD (6000 USD + 49 500 USD)
• 6.000 USD / 55.500 USD = 0.108 = 10.8%
• 6000 USD x 10, 8% = 648 USD neobdavčljivo stanje konverzije
• 6000 do 648 USD = 5 352 USD obdavčljivo stanje konverzije
• Od skupnega prispevka se odšteje samo 648 dolarjev kot neobdavčljivi

Če je IRA vredna 3000 USD, bi bilo obdavčljivo le 1.980 USD:

• Brezpogojni prispevek k tradicionalni IRA = 6000 USD
• Stanje prevračanja IRA = 3000 USD
• Skupen prispevek plus saldo IRA = 9.000 USD (6.000 USD + 3.000 USD)
• 5500 USD / 8 500 USD = 0, 666 = 67%
• 5.500 x 65% = 4.020 USD neobdavčljivo stanje konverzije
• 6.000 do 4020 USD = 1.980 USD obdavčljive konverzijske razlike
• Od skupnega prispevka se odšteje 4.020 dolarjev kot neobdavčljiv

Če imate enega ali več IRA-ov, ki ste jih financirali z odbitnimi prispevki, vam tudi zakulisna strategija ne more preprečiti dolgovanih davkov na pretvorbo Roth. Ne morete odpreti druge IRA in preplačati le tega drugega računa in ne dolgujete davkov, kot v situaciji 1.

Mimogrede, vaš Roth IRA bo imel le 6000 dolarjev. Vaši drugi IRA-ji ne bodo zloženi vanj, ampak bodo le vključeni v vladne davčne izračune. Davčni račun bo odmerjen ne glede na to, ali se uporablja nov ali obstoječi račun.

Položaj 3: Za nekatere IRA dolgujete samo davke

Za zaledno pretvorbo Roth bo vlada izračunala davke le z uporabo saldov IRA, financiranih z odbitnimi prispevki. Te ne bodo vključene, če imate sredstva IRA, ki ste jih financirali s prispevki po obdavčitvi (brez davkov).

Predstavljajte si, da ste iste starosti z enakimi dohodki kot v prejšnjih primerih. Lahko bi imeli več IRA, ki so bili delno financirani z odbitnimi prispevki in deloma s prispevki, ki niso bili odbitni. Zaradi poenostavitve pa si predstavljajte, da imate samo dva tradicionalna IRA, od katerih se vsak financira:

• IRA 1 60.000 dolarjev: financirano z odbitnimi prispevki
• IRA 2 40.000 dolarjev: financirana z nepriznanimi prispevki

Odprete tretjo tradicionalno IRA s 6.000 dolarjev brez prispevka in to tehtnico pretvorite v Roth IRA. Vaš izračun davka bi vključeval samo IRA 1, IRA odbitne prispevke.

• Brezpogojni prispevek k tradicionalni IRA = 6000 USD
• IRA 1 = 60 000 USD (skupni znesek IRA z odbitnimi prispevki)
• 6.000 + 60.000 $ = 66.000 $
• 5500 USD / 65 500 USD = 0, 9 = 9%
• 6.000 x 9% = 540 USD neobdavčljivo stanje konverzije
• 6000 do 540 dolarjev = 5, 460 dolarjev obdavčljive konverzijske razlike

Strategija zaledja in kvalificirani pokojninski načrti

Če vi ali vaš zakonec sodelujete v tradicionalnem pokojninskem načrtu s kvalificiranim delovnim mestom, ki sprejema prevračanje prednastavljenih (odbitnih) bilanc IRA, imate na voljo še eno pot, s katero se lahko izognete davku, če za stransko strategijo financirate Roth strategijo. Takole:

Pred začetkom pretvorbe preklopite vse svoje odbitne IRA-je v tradicionalni 401 (k). Nato odprite novo IRA s 6.000 dolarjev brez prispevka in pretvorite ta znesek v Roth IRA. Vaš račun za davek bo enak nič, ker vlada pri izračunu davka za zaledno pretvorbo Roth ne vključuje uravnoteženih načrtov. Iz izračuna izključuje tudi IRA, ki so prispevani brez nepriznanih prispevkov.

Prispevajte k Roth 401 (k) Če lahko

Strategija zakulisja je nepotrebna, če vam delodajalec ponudi Roth 401 (k) in ne prispevate največjega možnega prispevka. Načrti podjetja Roth 401 (k) vam bodo v letu 2019 prispevali do 19.000 dolarjev v dolarjih po obdavčitvi, ki jih lahko poberete brez obdavčitve, ko se upokojite. Če ste na svoj račun Roth v načrtu prispevali le 5000 USD, potem bi bilo najpreprostejše prispevati preostalih 14.000 USD v letu 2019, preden odprete zaledni IRA. Če ste stari 50 let in več, lahko prispevate dodatnih 6.000 dolarjev za Roth 401 (k).

Možna izjema od tega pravila je lahko, če niste zadovoljni z naložbenimi odločitvami, ki so na voljo v načrtu, in želite raziskati alternativne možnosti drugje.

Spodnja črta

Za visoke zaslužnike je mogoče zaobiti omejitve prispevkov za Roth IRAs s pomočjo strategije backdoor. Največ prihranite, če nimate že obstoječih tradicionalnih stanj IRA, ki jih je treba upoštevati v vašem davčnem računu ali če kvalificirani načrt delodajalca omogoča prevračanje odbitnih stanj IRA.

Svetovalni vpogled

Josh Brein
Brein Wealth Management, LLC, Bellevue, WA

Eden od načinov, kako prispevati k Roth IRA, je uporaba backdoor Roth IRA pretvorbe (če zaslužite več dohodka, kot dovoljujejo omejitve).

Zveni zapleteno? Nekoliko, toda v teoriji je ta postopek pravzaprav precej preprost. Čeprav obstajajo omejitve dohodka za financiranje Roth IRA, ni omejitev dohodka za pretvorbo v Roth IRA. Če bi torej prispevali k tradicionalnemu IRA, ki nima pravil o prispevkih, ki jih določa vaš dohodek, bi teoretično lahko pretvorili v Roth IRA in vse, kar morate storiti, je plačati davek na celoten znesek konverzije. kar bi lahko znašalo do 7000 USD (odvisno od vaše starosti).

Ko boste IRA spremenili v Roth IRA, boste morali plačati davek na pretvorbo, vendar pa se boste gibali naprej in vaša rast od Roth IRA ne bo obdavčena.

Pretvorba Roth IRA je pogosto uporabljena strategija za tiste, ki zaslužijo dohodek, ki presega omejitve sredstev za prispevanje k Roth IRA.